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특수관계 A/S 용역회사 유류비 공제여부
A회사 : 제조업 종사회사B회사 : A회사와 특수관계에 있고 용역계약을 맺어 A회사 제품 A/S를 전문적으로 하는 회사 B회사에서 A소유의 차량을 이용하여 A/S 서비스를 하고 있습니다. 사용하는 차량이 대부분 매입세액 공제대상 차량이고 B회사에서 차량유지비 비용을 ...
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el*** |
2016.08.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
배전선로 지장전주 이설공사비에 대한 회계처리 및 매입세액공제 여부
법인회사로써, 사업과 관련된 구축물 공사를 건설 중에 있습니다. 구축물을 건설하기 위해 법인소유의 토지에 토지조성(기초 터파기공사, 성토작업 등)을 하였고 그로 인해 배전선로 지상고(전선과 지면 사이의 높이)가 현저히 낮아짐에 따라 설비보호 및 안전사고를 예...
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kd* |
2016.08.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급의무
수출품을 생산하고 있는 제조업자입니다. 바로 수출을 할 수 없어서 국내에 있는 다른 수출대행자를 통하여 물품을 외국으로 수출을 하고자 합니다.이 경우1)영세율이 적용되는 건가요?2)세금계산서 교부의무는 있는가요?3)본인이 구비하여야 할 영세율 첨부서류는 어떤...
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lh**** |
2016.08.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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임직원 전출간 연봉소급분 세금계산서 발행여부
임직원이 그룹내 A법인으로 16년 5월경 전출을 하게되었습니다. 해당 임직원에 대한 16년 연봉현상이 7월경 마무리되어, A법인에서는 16년 1~5월까지의 연봉 소급분(ex 120) 50을 본회사로 세금계산서 청구 했습니다. 연봉소급분 50은 그룹내 규정상 지급해야 합니다....
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gs**** |
2016.08.02 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제
안녕하세요. 2014년 7월에 거래된 매출채권의 거래처가 2015년 12월 31일로 폐업했습니다. 이경우 상사채권의 소멸시효 3년이 완성된 시점의 확정신고에 대손세액공제 하지 않고,대손이 확정된 날(폐업일)기준으로 확정신고시 대손세액공제를 해도 되는지 알고 싶습니다...
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ba***** |
2016.07.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
폐업시 잔존재화에 대한 부가세 과세여부
상가를 임차하여 화장품 도매업을 하고 있는 개인 사업자입니다임차 사업장에서 사업장 이전을 하기 위하여 상가 건물을 하나 구입하였습니다구입한 건물에 바로 들어 갈 수 없는 사정이라 1년 정도 부동산 임대업을 영위하여야 될 것이어서 부동산 임대업 사업자등록증...
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lh**** |
2016.07.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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임차인의 전기요금 및 수도요금 해당 세금계산서 발급 확인건
1. 임차인에게 전기요금 중 전력기금 청구 공동사용 전기요금 중 전력기금에 대하여 임차인에게 청구가 가능할까요?전기요금 중 공급가액 내에서만 임차인에게 청구가 가능한 것으로 알고 있습니다.2. 임차인에게 수도요금을 청구할때에는 계산서/세금계산서중 어느것을...
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au**** |
2016.07.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대-원룸
안녕하세요? 원룸건물에 1층만 상가입니다.부가가치세 신고시 상가 임대료만 과표 신고하면 되는지 원룸임대(주택) 도 면세과세표준에 신고해야 하는지요?
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mi**** |
2016.07.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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해외건설용역 대금 미수취시 영세율신고여부
안녕하십니까건설업을 영위하고 있는 업체입니다.당사가 해외에서 타사와 조인트로 수행하고 있는 프로젝트가 있는데계약상 이익금 정산을 공사종료후 로 명시하였습니다.당사는 비주간사로, 공사를 수행하고 있으며, 현재까지공사선수금 및 차수기성이 주간사 계좌로 ...
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대아** |
2016.07.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
아파트 소유권이전 부가세 과세여부
수고가 많으십니다..저희은 작은 시행회사입니다...일반 아파트를 회사법인명의로 구입하였습니다..아파트 소유권이전시 부가세에 대하여 공제를 받을수 있는지 궁금 합니다...
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el**** |
2016.07.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개인사업자 직전년도 매출액 10억원 초과 신용카드 매출세액공제 문의
저희 사업장은 과세, 면세 겸업 슈퍼마켓 입니다. 2015년 과세매출 6억 +면세매출6억 총 12억 10억원 초과로 신용카드 매출세액공제 올해부터 못받는건가요 아니면 면세매출 6억은 미포함으로 과세매출 6억원으로 판단한다면10억원 이하라서 신용카드매출액공제 받을 수...
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jn**** |
2016.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가가치세 간주임대료 계산여부
당회사는 법인이며 2016년6월 경매를 통하여 사업장을 인수하였습니다인수사업장현황감정가액 : 7,763백만원낙찰가액 : 1,155백만원전세권설정 : 5,400백만원 (3년후반환)1.취득세 과세표준 : 경락가 1,155백만원 납부세액 : 53백만원2.상기의 경우 토지 건물의 취득...
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ma***** |
2016.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가가치세 매입세액 공제 가능 여부 문의
대학병원 종사자 입니다.개원 기념 행사로 공연장을 대관하여 음악회 개최를 진행하였습니다.공연기획사를 통해 음악회를 진행하였으며, 동 기획사를 통해 음악회 티켓을 판매하였습니다. 티켓 판매수익금은 수익으로 처리하고 매출세액이 발생하였습니다.또한 공연기획...
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kh*** |
2016.07.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
의제매입공제
안녕하세요? 목욕탕.찜찔방을 운영하는 개인 사업자가 찜찔방에 화목보일러를 설치하고 나무(땔감)-계산서수취. 구입하였을때 의제매입세액 공제가 가능한 것인지요?
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mi**** |
2016.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
[cafe] 대손세액공제시기
- 거래처 중 한 곳이 2015년 9월에 파업함- 2016년 6월 일부 회수되고 나머지는 회수불가함이런 경우 대손세액공제 부가세신고가 가능한 시기는 언제인가요? 무조건 재화공급일로부터 5년이 지난 날이 속하는 부가세 과세기간에만 맞추면 되는 건가요?- 마지막 재화공급...
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2016.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |