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주민번호로 받은 전자세금계산서 사업자번호로 수정세금계산서 발급시 가산세해당여부
[사실관계] - 사업자등록:8/10일 일반과세자로 신청 발급완료 - 전자세금계산서 :8/31 거래수취시 주민번호로 기재 (매매계약서상의 주민번호) - 현재 9월20일 필요적기재사항 착오기재로 수정세금계산서 발급요청 - 지연수취가산세 적용여부가 궁굼합니다. (토지분 계...
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ta***** |
2016.09.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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철스크랩 매입자 납부 특례 관련
안녕하세요 철스크랩 매입자 납부제도 관련해서 질문사항이 있어서 연락드립니다. 본사에서는 철강 제품을 외부에 임가공을 맡기고 다시 공장으로 입고하는 거래가 있습니다. 그리고 가공과정에서 중량이 줄어든 만큼은 가공업체에 매각한 방식으로 처리 후 외주가공비...
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se****** |
2016.09.19 |
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완료 |
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[cafe] 부가가치세 수정신고
당사가 부가가치세 1기예정 신고 때 수출금액을 과대 신고 하여서,세무서에 물어보니 수정신고 하라고 하였습니다.수정신고 할때 신고서에 당초 신고한 금액을 빨간색으로 표시하고, 수정하는 금액을 검은색으로 기재 하는 것으로 알고 있는데,수정할 부분만 기입해서 ...
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2016.09.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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세금계산서 지연 수취 관련 문의.
국세상담 업무에 노고가 많으십니다.세금계산서 지연수취 관련 문의가 있어 글 올립니다.당사는 전국 주요 백화점에서 영업을 하는 회사이며, 매장 판매사원들의 경우는 용역업체가 모든 급여및 4대보험등을 관리하고 있습니다. 용역업체는 월3회 비용및 수수료등을 정...
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ai*** |
2016.09.09 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가가치세 매입자 납부특례제도 문의드립니다.
안녕하세요.이번에 10월1일부터 시행되는 철스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도에관해 문의사항이 있습니다.아래의 조특법 제10조의9 항목의 3번의 맨 끝의 대통령령으로 정하는 물품이라도 나와있는데여기서 말하는 대통령령으로 정하는 물품이 어떤것이 있는지 궁...
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os**** |
2016.09.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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토지 매각 관련 부가세.
안녕하세요? 아래와 같은 질문 드립니다. 건물 신축을 위해 건물 + 토지 매입. (2011년)건물 내 이용자 이전을 위한 명도비용 지출. 해당 기간에 임대사업 영위함(사업자등록 有). 2011년~2013년명도 완료. 사업자등록증 폐지 안함.오피스 건물 신축을 위해 부대비용 ...
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kw***** |
2016.09.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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본사 관리비의 공통매입세액 안분계산
본사 관리비의 공통매입세액 안분에 있어서 본사가 공급가액이 없을경우 전사업장 합산 공급가액 비율로 안분 할 수 있는지 질문하여 아래와 같은 답변을 받았습니다.그러나 질문을 다시 살펴보면, 타 사업장에 반출할 재화가 아니라일반 관리비(사무실 임차료, 복사기 ...
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df***** |
2016.08.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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스포츠선수단 법인 설립시 비용 처리 방법 (적격증빙 여부 및 부가세 과세대상 여부)
관련예규(법인세과-207 (2014.04.29.)를 보니 아래와 같이 법인세법상 손금 인정이 가능한걸로 나오는데,(예규내용 요약)프로로야구단에 직접 또는 간접으로 출자관계에 있는 기업이 프로야구단에 지급하는 지원금은 다음과 같이 처리함. 1. 광고선전비의 성질이 갖는 ...
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dm***** |
2016.08.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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정부지원금으로 위탁업체에게 대금 지급시 부가세 과세 여부
저희는 제조업체로서 이번에 정부연구과제에 참여기업으로 하여 정부연구기관과 협약을 하였습니다. 그리고 이 과제에 위탁협약기업이 있습니다. 질문1.참여기업으로써 정부지원금 수령시 세금계산서 발행의무는 없다고 알고 있습니다. 맞지요? 질문2. 참여기업이 위탁...
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wj****** |
2016.08.25 |
경지현 회계사
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완료 |
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매출세금계산서 공급시기 이후 발행시 적용 가산세 문의
안녕하십니까.매출세금계산서 공급시기 이후 발생시 적용될 가산세에 관하여 문의 드립니다.[사실관계]당사는 거래처와 용역 공급계약을 맺고 201X년 12월에 용역의 공급이 완료된것으로 보고 세금계산서를 발행하였고 2기 확정 부가가치세 신고를 마쳤습니다.하지만, ...
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da****** |
2016.08.25 |
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완료 |
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철 스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도 시행에 따른 회계처리
안녕하십니까.2016년 10월부터 시행하는 철 스크랩 부가가치세 매입자 납부특례제도와 관련하여, 회계처리 방법을 문의 드립니다.폐사는 고철을 매달 기타매출로 판매하고 있으며, 매입은 발생하지 않습니다.거래 발생 시, 부가세 신고시, 부가세 납부(환입)시 회계 처...
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ki**** |
2016.08.25 |
이종헌 회계사
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완료 |
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대손세액공제
개인아닌 법인입니다.부도어음의 경우 부도일로부터 6개월이 속하는 과세기간의 부가가치세 확정신고시 부도어음 대손세액공제를 신청할 수 있는것이 맞지요?(질문1) 외상매출금, 받을어음(어음 등) 등은 거래처가 폐업 또는 파산한 경우 소멸시효가 완성된 날이 속한 ...
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le***** |
2016.08.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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재화의 자가공급 여부
안녕하세요, 자가공급 관련하여 문의 드립니다. ㆍ당사는 유통업을 영위하고 있음. ㆍ고객들의 쇼핑 편의를 위해 당사와 특정매입계약을 맺고 입점해있는 매장에서 유모차를 구매하려고 함.(당사 과세표준 매출 해당) ㆍ이때 ①매출부가세 납부의무가 있는지, 매출...
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hd**** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산설발급
많은 답변에 감사드립니다.질문의 요지는 다음 같습니다.1. 재건축정비사업조합은 일정싯점에 외부감사를 받아야 합니다.법률에 정해져 있습니다.2. 관할 구청에서 조합으로부터 감사료에 상당하는 금액을 예치하라 해서 관할구청에 예치했습니다.3. 모회계법인과 재건...
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sa******** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세법상 인접되어있는 사업장의 동일사업장 여부건
1. 안녕하십니까2, 통칙 6-8-1 제조업자의 제조장 부지가 도로또는 하천으로 인하여 연속되지 아니하고 가까이 떨어져 있는 장소에 각각 제조장이 설치되어 있는 경우 동일사업장으로 보고 있는데떨어져 있는 거리 범위가 어떻게 되는지요.
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in****** |
2016.08.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |