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국제특송운송
안녕하세요. 국제특송운송(SF Express)방식으로 수출을 하는 경우 환율은 출항일로 기준해서 적용하는게 맞는지 알고 싶습니다. 또한 이경우 부가세법 제21조 직접수출에 해당하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2016.10.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매출세금계산서 취소 가산세 문의
안녕하십니까.당사 영업팀에서 고객으로부터 납품한 제품의 세금계산서 발행을 요청받아서 9월 30일자로 전자세금계산서를 발행을 하였습니다.그런데 10월 12일 오늘 고객으로부터 연락이 와서 9월 세금계산서는 취소하고 10월로 세금계산서를 발행해달라고 요청이 왔습...
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ve** |
2016.10.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수출 기계임대료 공급시기
안녕하세요이번 3분기 부가세 신고를 준비중에 질문이 있어 상담합니다.저희 회사는 영세를 적용 받는 100% 수출 업체 입니다.수출 항목 중에 기계를 해외에 임대해 주고 리스료를 받는 것이 있습니다.실제 기계가 사용된 시기는 6월 (회계상 6월 매출)이지만 이 때 가...
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ar******** |
2016.10.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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부가세법 시행령 42조에 관해
질문1. 연구용역은 무조건 면세인가요? 부가세 과세는 없는 건가요?질문2. 제조업을 영위하는 법인회사이며 부설연구소가 있습니다. 정부지원금을 받아 공동 또는 참여기관으로 개발과제를 수행합니다. 과제수행시 자재를 구입하게 되는데 자재 구입시 세금계산서를 받...
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wj****** |
2016.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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기념품(면세물품) 제공시 간주공급여부
근로자의 날을 기념하여 면세물품(쌀) 제공하였습니다간주공급에 해당하여 부가가치세를 과세히여 부가세신고를 해야하는지요?매입세액이 공제되지 아니한 재화에 해당하여 과세를 안하는게 맞나요?
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ty***** |
2016.10.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매입 계산서 비용건 경비정산
안녕하십니까!제목에 건과 관련해서 문의드리겠습니다.교육의 용역을 제공받고 면세 거래를 적용받아서 매입계산서를 발급받았습니다. 해당교육 용역은 저희 회사뿐만 아니라 다른 계열사의 용역대가도 포함이 되어서 계산서가 발행이 되었습니다.이런 경우 교육비 정산...
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sa******** |
2016.09.30 |
박정국 세무사
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완료 |
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사업자포괄양도양수에 대한 부가세 과세여부
매수인: 법인사업자 매도인: 개인 일반과세자1) 사업자 포괄양도양수시 매수,매도인의 부가세 과세여부 및 신고절차등2) 매도인이 토지, 건물은 개인명의로 양도 기타 설비등은 사업자명의로 양도의 경우 부가세과세여부및 신고절차등: 과세대상 (부가세법 10조 8...
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wi****** |
2016.09.29 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 신고
상담 1- 4/1 사업비(보조금) 2억 2천만원 수령 후 2천만원 부가세 납부완료(7/25).- 9/1 4월1일 이후 사업비 지출 1억 1천만원 발생하였으나, 대부분 면세와 소득(원천징수)금액 지급분으로 부가세 환급이 불가함.=> 면세 및 소득(원천징수)금액 지급분에 대해서 4/1일...
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kk****** |
2016.09.28 |
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완료 |
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세금계산서 발행 여부건
1. 안녕하십니까2. 원청에서 협력사에게 명절에 복리후생성격으로 선물대를 지급시 협력사가 원청에게 부가세가 있는 매출세금계산서 발행여부3. 원청에서 선물대 명목으로 지급시 협력사에서 그 대금으로 상품권을 구입후 협력사 직원에게 지급시 원청과의 세금계산...
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in****** |
2016.09.27 |
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완료 |
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자사제품 현물접대 및 복리후생 사용시 과세표준
1. 자사 제품을 명절선물 등 접대목적으로 사용할 경우 간주공급 사업상증여에 해당하는 것으로 알고 있습니다. 부가세 과세이나, 세금계산서는 발행하지 않는 것까지는 확인하였습니다만, 회계처리 및 부가세 신고시 과세표준이 원가인지 시가인지 궁금합니다.2. 위와 ...
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df***** |
2016.09.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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상품권(쿠폰) 세금계산서 발행 여부
안녕하세요.저희는 리조트업을 하는 회사입니다.최근 A업체로부터 (A업체의 임직원 복리후생으로 사용할 목적으로)1천만원 쿠폰(상품권 쿠폰 - 객실이용권 2백만원치, 수영장이용권 5백만원치, 기타시설물 이용권 3백만원치의 수백장의 쿠폰)을 구입하겠다는 요청이 있...
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bk**** |
2016.09.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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전자세금계산서 수취 가산세
안녕하세요? 2015년 매입세금계산서 수취분 중 전자세금계산서 수취를 하였는데. . .위장거래분으로 적발되어 수정신고합니다. 세금계산서합계표 불성실 가산세 적용을 하여야 하는지요?
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mi**** |
2016.09.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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로컬 수출시 부가세 문제
안녕하십니까. 내국법인인 당사(A)는 B(내국 제조사)로 부터 재화를 매입하여 내국법인(C)에 판매하고, C는 해외 구매자에게 수출하는 거래를 고려중입니다. 거래의 시작은 C가 해외 구매자로부터 Master L/C를 열고 그것을 토대로 C는 국내 공급자인 A에게 로컬 L/C를 ...
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mo**** |
2016.09.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 부가세매입자 납부특례제도 관련
1. 안녕하십니까2. 10월부 시행되는 부가세매입자 납부특례제도 관련건으로 철을 산소로 절단과정에 발생되는 부산물(산화철)을 판매시에도 동일하게 적용되는지 문의 드립니다.
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in****** |
2016.09.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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특수관계자 회사 종업원 전입시 받은 퇴직보조금 세금계산서 발행 가능 여부
안녕하세요.상담 업무에 고생이 많으십니다.저희는 법인사업자로, 이번에 특수관계자인 자회사로부터 종업원분들이우리 쪽에 전입함에 따라 이에 따른 퇴직보조금을 입금 받기로 하였습니다.이 경우 우리 쪽에서 입금받는 금액에 대해 세금계산서 발행 의무가 발생하는...
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ap******* |
2016.09.20 |
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완료 |