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지점 사업자번호로 세금계산서 발행 시 매입세액 공제 가능여부
당사는 제조사로 본점A사업장과 지점 B사업장이 있으며 각각 사업자등록이 되어 있습니다.A사업장은 지방에 위치해 있으며 생산설비 및 생산직접 부서가 모여있습니다.(제조, 생산, 판매가 이루어짐)B사업장은 수도권에 위치하고 있으며 연구소, 영업 및 일부 지원부서...
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dy** |
2017.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
민원보상관련, 현물보상의 경우 매입세액 공제 여부
당사는 건설업을 영위하는 법인으로 민원보상비를 집행하게 되었습니다.민원내용: 소음 및 진동으로 인한 건물외벽균열부분에 대한 보상요구보상금액 합의: 건물외벽균열부분에 대해 수리비용을 인근 업체 견적금액 토대로 산출 및 환경분쟁조정위원회의 조정사례 참고...
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kk** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개인사업자 전자세금계산서 발행의무 시기에 대해
안녕하세요, 항상 정확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 개인기업이 작년 1월1일부터 12월31일 세금계산서를 종이로 발행하여 왔습니다. 올해부터 직전 공급가액이 3억원이 넘는데, 언제부터 전자세금계산서를 발행하는 의무가 생기는지 궁금합니다.
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sm**** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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지연발급, 수취가산세 및 전자세금계산서를 종이세금계산서로 발행시 가산세
전자세금계산서 발행자가 1월전자세금계산서를 1월 작성일자로 2월10일까지 발행해야하는데 발행을 못하고, 2월13일에 공급가액 백만원, 부가세 십만원으로 발행하였다면,발행자는 지연발행가산세로 공급가액의 1%인 만원을 가산세로 내고,수취자는 매입세액공제는 되지...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
포괄양수도
안녕하세요?부동산임대업 일반과세자 개인사업자가 건물을 매매하는데 매수자는 간이과세사업자등록을 하여도 포괄양수도로 할 수 있는 것인지요?
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mi**** |
2017.02.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드매입전표 관련입니다
항상 좋은 답변 감사드립니다.신용카드로 결재를 할 경우 매입전표상 공급가, 부가세 금액과 국세청 전송되는 공급가, 부가세 금액이 다른 경우가 종종 있던데요.이경우 어떤 것으로 해도 상관이 없는 것인가요?ex) 전표(18,181, 1,819), 국세청(18,182, 1,818)관련 법...
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tg****** |
2017.02.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분 비율
안녕하세요.공통매입세액 관련 상담 요청드립니다.'16년 10월에 면세 및 과세 겸업 법인을 설립하여 10월~12월 매입부가세는 전액 공제 받았습니다.'17년 1월부터 매입세금계산서에 대해 공통매입세액 안분 비율을 적용해야 되는 것으로 알고 있는데, '17년 1월~3월까지...
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ko******** |
2017.02.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 공급가액
▶사실관계 갑법인이 주요 원재료를 제3자로부터 구매하여 을법인에게 공급하고 을법인은 갑법인으로부터 공급받는 주요 원재료에 자신이 구매한 부재료를 투입하여 생산된 제품을 갑법인과 병법인 등 다수의 사업자에게 판매한다고 가정할 경우, 이때 갑법인과 을법...
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ae***** |
2017.02.01 |
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완료 |
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매입세액 공제 가능여부
안녕하세요?부가가치세 매입세액공제 관련 문의드립니다.법인이 소유하고 있는 공장 일부를 개인사업자에게 임대하였습니다.문제는 한국전력에 가입된게 법인 명의 사업자번호입니다.명의변경을 하기 위해선 한국전력에 보증금이나 담보물을 제공해야 하는데,개인사업자...
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is****** |
2017.02.01 |
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완료 |
| 부가 |
합계표 가산세 적용여부
안녕하세요?전자세금계산서를 발급한 경우 합계표를 제출하지 않아도 부가세법 제54조 2항)미제출 가산세를 적용하지 않는 걸로 알고 있습니다. 만약 예정신고때 적정하게 전자세금계산서를 발급한 거래에 대해서 합계표가 누락되어 확정신고 전에 예정신고분에 대한 합...
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su******* |
2017.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
간이사업자 매입세금계산서 부가세공제 해당 여부
안녕하십니까? 당사는 일반사업자 입니다. 지난 12월 당사에서 간이사업자에게 세금계산서를 발행하였습니다. 1. 당사는 매출. 간이사업자는 매입 2. 공급가액 200,000,000원, 부가세 20,000,000원 합계 220,000,000원금번 부가세 신고서 당사는 매출에 대한 부가세을 ...
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un**** |
2017.01.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
현금매출명세서 제출
공인중개사업을 영위하는 간이과세사업자입니다2016년 매출액이 1천2백만원인데 전부 현금영수증 발행분입니다.부가가치세 신고시 간이과세 사업자라도 현금매출명세서를 제출해야 하는가요
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lh**** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 지연발급 가산세 관련 문의
안녕하십니까. 저는 부가세업무를 담당하고 있는 직원입니다.작년 11월에 저희직원이 매출세금계산서를 지연발행하여 지연발급 가산세를 납부하게 되었습니다. 뿐만 아니라 거래처에서 지연수취 가산세도 부담하게 되었는데요.당사의 귀책사유로 인해 발생한 가산세이므...
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kd**** |
2017.01.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
건설업 분양수입
안녕하세요?건설업매매 개인사업자가 전원주택을 분양목적으로 신축하고 몇년간 미분양되어자녀 앞으로 증여하였습니다. 이때 증여한 시점으로 자녀에게 분양한 것으로 세금계산서및 계산서를 발급하고 개인사업자 매출로 신고를 하면 되는 지요?건물과 토지금액은 증여...
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mi**** |
2017.01.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고 시 수출실적명세서 작성 문의 건
안녕하세요,2기 확정 부가세 신고 관련하여 첨부서류인 수출실적명세서 작성에 질의드립니다.과세기간동안 수출판매가 다수 있으나, 유상샘플판매로 인해 수출면장이 따로 없는 수출판매 건도 있습니다. 여기서 질문드립니다.수출실적명세서에 기입하는 란에는 수출면장...
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hi******* |
2017.01.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |