| 법인 |
업무용승용차 관련
항상 빠르고 명확한 답변 감사합니다.2018년 1월 이후 신고하는 법인세와 관련 법인 차량에 대해 연중 구매한 차량을 보유 월수만큼 감가상각비 800만원 한도에서 계산하는 것으로 알고 있습니다.(시행령에서도 확인) ex) 7~12월 보유 800만원 X 6개월/12 =400만원 한도...
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sr*** |
2018.01.15 |
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완료 |
| 법인 |
피합병법인의 세무신고
이번에 회사가 피합병되어 법인이 없어진 상태입니다.합병등기일의 말일부터 3개월이내에 피합병법인이 법인세신고를 해야되는 것으로 알고 있습니다. 합병으로 인해 사업자등록증, 법인등기부등본이 없는 상태인데 피합병법인 이름으로 해야되는 건지요? 아니면 합병법...
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ki****** |
2018.01.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가입시 지급한 포인트로 대금결제시 법인세법상 수입금액 및 부가가치세법상 과세표준금액에 대한 질의
(제목) 포인트로 대금을 결제하는 경우 법인세법상 수입금액 및 부가가치세법상 과세표준 해당여부(사실관계)1. 당사는 식품가공 및 도소매업을 영위하는 법인임2. 고객들은 당사 홈페이지에 가입시 일괄적으로 25,000 포인트를 지급받음3. 해당 포인트는 물건대금 결제...
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sj*** |
2018.01.09 |
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완료 |
| 법인 |
개인과의 자문료 지급시 계약서 구비여부
개인에게 자문료로 월 일정액을 지급하고 있습니다.자문료에 대한 소득은 원천징수하여 신고하고 있으나, 자문계약서는 별도로 준비되어 있지 않을 경우 문제될수 있는 부분이 있는지 알고 싶습니다.
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cs*** |
2018.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전자계산서 가산세 문의
12월결산 법인이며 2017년 11월분에 대한 전자계산서(면세매출) 발행분이 매출 공급받는자 사업자번호가 잘못기재되어 11월자로 다시 발행하려고 합니다. 위와 같이 다시 발행할 경우 지연전송 등 별도의 가산세가 없는지 해당 부분에 대한 가산세 적용여부 상담요청 드...
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le***** |
2018.01.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비영업용 법인리스차량 유지비(차량수리, 부속품교체)의 부가세공제 여부
상기 제목과 같이 비영업용 법인리스차량을 수리 및 부품교체 하였을경우 (사고아님) 부가세공제여부에 대해 답변 부탁드립니다.
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ne****** |
2018.01.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 관련 문의
고생 많으십니다.지출증명서류 검토표(합계표) 작성과 관련하여 문의드립니다.1. 매입세액 공제여부에 따른 기재상 차이- 택스넷에서 게시한 지출증명서류 분류 유의사항에 따르면 세금계산서의 경우, 매입세액이 공제될 때는 공급대가 일체를 세금계산서 지출액으로, ...
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na***** |
2018.01.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
고용창출투자세액공제
안녕하세요. 항상 많은 도움에 감사합니다. 고용창출투자세액공제 관련 문의드립니다. 2014년 9명증가 추가공제 135,000,000 2015년 0.5명증가 추가공제 7,500,000 2016년 3명감소 법인세 30,000,000 납부 2017년 11명감소 법인세 납부액은 ??? 상기와 같은 경우일때 ...
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di** |
2018.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
직원들에게 저리로 대여금을 빌려주었을 시
직원들에게 저리로 대출을 주고 있을 때,시장이자율에 비해 낮은 금리로 대출을 받아 이득받은 이자금액만큼 소득반영해야 한다고 알고 있습니다.그런데 법인세법 시행령에서 은 부당행위계산에 해당되고 이 때, 고 들었습니다.그럼 임직원에게 저리로 대출해주었을 때...
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oj**** |
2018.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
사모투자전문회사(동업기업 과세특례 적용)가 개인 수동적투자자 배분시 원천징수 여부
수고하십니다.사모투자전문회사(동업기업 과세특례 적용)가 수동적동업자에게 이익을 분배할려고 합니다.수동적동업자군이 내국법인과 거주자로 구분됩니다.내국법인에 이익 분배시 배당소득으로 원천징수 여부와 지급조서 제출 여부, 거주자에 이익 분배시 배당소득으...
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se******* |
2018.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 구분경리 관련 수익금 전용에 대한 분개
사단법인 비영리 단체입니다.고유목적사업과 수익사업(청소용역)을 겸용하고 있습니다.법법 113조에 따라 각각 다른 회계로 구분경리를 하라고 하는데수익사업(청소용역)에서 발생한 수익금은 전액 고유목적사업에 사용하고 있습니다.수익사업에서 발생한 수익금을 고...
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sj***** |
2017.12.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
지자체를 상대로 이자비용 지급시 원천징수 의무
안녕하세요저희 회사에서 지자체를 상대로 이자비용을 지급하려고 합니다만,지자체에서는 해당이자비용 금액 전체를 고지서로 발부해버렸는데요..원천징수 의무가 저희 회사에 있진 않은지요?지자체의 경우 예외에 해당되는지 궁금하여 문의드립니다.감사합니다.
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dc**** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
대여금에 대한 이자지급및원천징수
예를들어 대여금 40억을 a법인에서 b법인에게 대여해주고 이자 4%에 해당하는 1억6천을 주고 25%(비영업대금)원천징수를 할예정입니다(금전소비대차약정서에 17.1.1.~17.12.31 기간이자를 17.12.31 지급수취한다라고 약정됨)a법인===> b법인(40억빌림)==> (40억빌려줌 ...
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fo******** |
2017.12.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세신고
안녕하세요? 법인사업자가 17년2월에 폐업을 했을때 해산등기는 하지 않은 상태인데17년 귀속 법인세 신고시 재무제표는 2월말로 작성하는 것인지요?
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mi**** |
2017.12.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 손금산입
현재 당사는 퇴직보험예치금(DB형)을 운용하고 있습니다.당기에 회사의 편의상 퇴직금을 지급할때 퇴직급여예치금에서 지급 하지 않고 회사 보유중인 현금으로 퇴직금을 지급하였습니다. (현재 퇴직자들의 퇴직급여도 예치금에 포함되어있음.)이러한 상황을 고려하여 퇴...
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gl**** |
2017.12.22 |
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완료 |