| 부가 |
비과세 교부금과 관련된 매입세액 공제
안녕하세요 실무에서 도움을 많이 받고 있는 담당자입니다.저희는 체험관을 운영하는 비영리법인으로, 이번에 교육청에서 수탁사업을 받아 교부금을 받았습니다. 이 교부금은 다른 기관에 교부금으로 지급하거나 수탁사업 관련된 곳에만 사용할 예정입니다. 여기서 교부...
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jo******** |
2017.06.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
선발행 세금계산서
항상 성실한 답변에 감사드립니다. 기계장치를 구매하려고 합니다. 대금지급 조건은 계약금(착수시) 중도금 ( 진행율) 잔금 (완료시) 이렇게 지급하기로 하였습니다. 계약금에 대한 세금계산서는 5월31일에 작성을 하였고 대금지급은 6월 7일에 지급이 되었다...
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di** |
2017.06.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세대상여부
저는 3층 건물을 가지고 한식 음식점업을 운영하다가(사업자등록 : 한식/음식점업) 음식점업을 폐업하고 동 건물을 양도하였습니다동 건물의 매수자는 전체 건물을 임대할 예정입니다.저가 식당업을 폐업함으로써 부가가치세를 신고하여야 하는데 식당업 관련하여 부가...
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lh**** |
2017.06.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
간이과세자 가산세
안녕하세요? 2016년 간이과세자 신고가 2017/1/25일인데 누락하였습니다.5월31일자 신고를 하는데 과표가3300만원입니다. 부가세 무신고가산세 적용시 과소금액의 20%로 하고 감면적용을 받을 수 있는지요?
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mi**** |
2017.05.30 |
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완료 |
| 부가 |
수도료등 면세계산서발행 관련
당사는 부동산임대사업자로서 부가세 과세대상이 아닌 수도료에 대하여 사용량에 따라 정산한 청구서만으로 고지했었는데 일부 사업자가 면세계산서발행을 요청하여 발행해 주었습니다.이와 관련하여 문의드리고자 합니다.1. 발행된 면세계산서분에 대하여 부가세 신고...
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ki*** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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해외 법인 로열티 수입에 대한 부가세 신고 유무
1. 당사의 해외자회사로부터 지급받은 로열티에 대해서는 부가세 신고(영세율매출) 대상인가요?2. 부가세 신고 시점(매출인식시점)은 언제인가요? ex) 돈을받는시점 or 계약상 명기한 날짜3. 부가세 신고대상이라면 로열티 수입에 대한 매출관련 증빙은 어떤것을 ...
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ku******** |
2017.05.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
마일리지 포인트 관련 문의드립니다.
17.4.1일부로 세법개정으로 인해 포인트를 매출에누리 성격으로 보아 과표에서 제외하라고 알고 있습니다.공급가 1000, 포인트 50 결재시기존) 외상매출금 1100 / 매출액 1000 , 부가세 100 변경1) 외상매출금 1050 / 매출액 955 ,부가세 95변경2) 외상매출금 1095 ...
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ra***** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
특수관계자간 용역의 무상제공시 부가가치세 과세여부<추가질의>
안녕하세요..상세한 답변 감사드립니다. 추가질의가 1번밖에 되지않아 이전상담내용과 같이 다시 추가질문이 있어 올립니다.당사는 급식사업, 시설관리사업, 후생복지사업 등 모회사(특수관계자)에 용역을 제공하고 있는 사업체입니다.급식사업의 경우 개별 급식 건별로...
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we****** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
특수관계자간 용역의 무상제공시 부가가치세 과세여부
안녕하세요..당사는 급식사업, 시설관리사업, 후생복지사업 등 모회사(특수관계자)에 용역을 제공하고 있는 사업체입니다.급식사업의 경우 개별 급식 건별로 공급가액을 책정하여 급식용역을 제공하고 있으며 조식, 중식, 석식, 야식 등 해당항목에 해당하는 건별 식수...
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we****** |
2017.05.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가세 예정고지세액이 고지된 경우에도 예정신고기간 경과 후 실적이 저조한 경우 예정신고를 할 수 있는지 문의드립니다.
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.개인사업자입니다. 고지된 부가세 예정고지세액을 납부하지 못하였습니다. 1기예정기간동안의 실적을 확인해 보니 예정신고를 할 수 있는 요건에 해당함을 뒤늦게 확인하였습니다. 이렇게 예정신고기간이 지난 후에 1기예정기간동...
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cp****** |
2017.05.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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대손상각가능여부
채무자 회생및 파산에 관한 법률 제288조 제1항에 따라 회생절차를 폐지하기로 한 경우 동 회생절차의 폐지를 근거로 부가가치세 대손세액공제가 가능한지요?
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lh**** |
2017.04.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 불공제
안녕하세요?버섯종균을 수입하고 부대비용을 수입매입세금계산서를 수취하였습니다.표고버섯이 판매될 때 면세분에 해당하므로 매입세액을 불공제하는것이 맞는지요?
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mi**** |
2017.04.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
손해배상금에 대한 부가가치세
수고 많으십니다. 당사(A)는 업체(B)와 도급계약을 체결 후 차량의 내구주행용역을 진행하고 있습니다. 업체측 과실로 차량이 파손되어 수리비가 발생했을 경우 손실율에 따라 손해배상을청구하도록 되어 있는데요,손해배상금 산출시 1. (수리비(공급가액)+부가세 포함...
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ch**** |
2017.04.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
일반과세자의 신용카드매출전표 관련
안녕하세요. 업무에 노고가 많으십니다.궁금한 점이 있어 질문드립니다.당사는 법인회사입니다.회사 인근의 식당에서 식사를 하고 신용카드매출전표를 발행 받았습니다. 홈택스에서 조회해보니 해당 식당은 일반과세자로 조회되지만 신용카드매출전표상에 부가가치세가 ...
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ju******* |
2017.04.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분 계산
안녕하세요.부가가치세 신고 관련해서 공통매입세액 안분 계산하려고 하는데요.과표차이가 발생해서 당사 손익계산서상의 안분비율과 부가세신고서상의 안분비율이 다른데 (거래시기차이 등으로 과표차이 발생)손익계산서상의 안분비율과 부가세신고서상의 안분비율 중 ...
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ko******** |
2017.04.17 |
경지현 회계사
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완료 |