| 부가 |
영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의
안녕하세요.영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의드립니다.저희 회사(가)가 해외현지법인(나)에 수출을 하였고, 그 수출품 중 장기재고를 해외신규법인(다)에 보내 판매를 하려고 국내로 반입하여 반송 신고를 하고 반출하였습니다.[반송신고필증]...
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do******** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
단지내 조경공사 면세여부 추가 질의 드립니다.
빠른 답변 감사드립니다.보내주신 신규예규 관련 추가 질의 드립니다.신규예규의 조경공사는 사업지구내 ①도시자연공원, 근린공원, 어린이공원조성공사 ② 경관 완충녹지 조성공사 ③ 단지와 접한 산 절개면의 기재 및 산책로로 '이사건 조경공사'로 지칭하고 있습니다...
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ai****** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액의 확정시기
파산의 경우의 대손확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
중계무역 매출인식
안녕하세요.중계무역을 하는 법인입니다.매출은 해외에서 수수료를 제하고 외화로 입금 됩니다.이경의 인보이스의 외화금액을 매출로 봐야 하는지, 입금된 외국환거래계산서의 외화금액으로매출로 봐야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
대손확정시기
파산의 경우 대손의 확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?(예)파산선고일이 2017.5.11일경우 대손의 확정시기는 2017.1기인가요 아니면 배당금의 확정일까지 기다려야 하는가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제의 시기
채무자가 파산선고를 2017.5.10에 받았습니다 청산절차가 완료되지 않아 아직 배당금은 받지 못한 상태입니바채권자인 제가 대손세액공제를 신청하고자 합니다이 경우 대손세액 공제시기가 파산선고를 받은 날인 2017.1기 확정때인가요, 아니면 아직 청산절차가 완료되...
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 관련 매입자납부특례제도 가산세문의
1. 내용당사는 제조업을 영위하는 법인사업체로써, 고철 스크랩을 타업체에 매각하고 입금대금은 고철스크랩 전용계좌로 입금받고있습니다.17년 6월22일,23일 신규업체로 고철을 매각하고 작성일자 6월 30일로 7월 10일 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 고철 ...
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hy**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급시기 도래전(대가 확정전) 공사비 청구권 양도에 따른 공급시기 도래시 세금계산서 발행 주체
○ 사실관계당사(이하 'A')는 건설업을 영위하는 법인으로서 OO도청(이하 '발주처')과 계약하여 도로 건설 용역을 제공하였습니다.해당 용역은 '14. 3월 ~ '16.12월까지 제공하였으며, 두곳의 건설사(이하 'B', 'C')와 공동으로 제공하였습니다. 지분현황은 A(50%), B(2...
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kk** |
2017.07.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
온라인 교육 수강권의 계산서 발행여부 문의
안녕하세요.1. 온라인 교육에 대한 수강권 판매를 상품권으로 볼 수 있는지 문의드립니다. (당사가 구매하는것으로, 판매 거래선이 운영하는 온라인사이트에서 1년간 교육 수강할 수 있는 수강권이며, 판매 거래선이 제공하는 온라인 교육 용역은 부가세법상 면세임을 ...
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se**** |
2017.07.12 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개업일 이전의 세금계산서 매입세액 공제
6월 25일 오피스텔을 구매후 7월 10일 일반과세자(부동산임대업-비거주용)로 사업자 등록을 하였습니다.사업개시일과 등록일 모두 7월 10일로 표기되어 있습니다.시행사에서 6월 30일자로 계약금에 대한 세금계산서를 발행하였습니다.이때 매입세액 공제가 가능한가요?
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sa******* |
2017.07.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공제받지않은 매입세액 환급 절차
당원이 본관건물을 13년부터 시작하여 17년6월부로 준공이 완료되었습니다.건물공사비 및 기타 건축관련 매입세액을 전부 공제받지 않았습니다.(당초 공사계약금액이 변경되어 준공이 끝나갈무렵 총공사계약이 확정)본관건물은 주 사용이 면세가되는 의료사업이지만 일...
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sm***** |
2017.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
해외 자회사의 국내 업체와의 거래시 대금 대납에 대한 부가세 공제여부
항상 성실한 답변 감사드립니다.A: B의 국내모회사B: A의 100% 출자 해외 자회사C: B에게 용역을 제공해주는 국내 회사C는 B에게 해외에서 ERP 구축 용역을 제공하면서 관련 대금은 A로 부터 받고 A는 바로 B에 대금을 청구 하려고 하고 있습니다. 이때 C가 A에게 세금...
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mo**** |
2017.07.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
매출여부
A,B,C 이렇게 세개의 업체가 있습니다.A : B사에 스크랩을 팔고 대금을 지급받음B : A사에서 스크랩을 사고 C사에 매각C : B사에서 스크랩을 사고 B사에 대금지급 이러한 관계입니다. B사는 A사의 요청을 받아 스크랩을 받아 C사에 파는 경우입니다. 이렇게 진행이 되어...
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di** |
2017.07.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다사업자A는 사업자B와 계약사업자A는 국외사업자C의 해외현장에서 용역제공인건비는 영세율로, 제비용은 실비정산하여 세금계산서 발행하기로 함사업자A는 장비를 해외로 보내면서 포딩업체D로부터 일부항목에 대하여 영세율세금계산서 받...
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ch*** |
2017.06.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대금 지연지급에 따른 이자상당액 관련 세무질의
- 회사는 업체와의 물품계약에 대한 대금지급지연에 따라 업체에 이자상당액을 지급하여야 함 - 세금계산서 발행일 : '16.4월 / 대금지급 : '16년 6월 질 의1. 이 경우 지연이자분은 세금계산서 발행 대상인지요?2. 지연이자에 대하여 원천징수를 해야 하는지 ?
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01***** |
2017.06.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |