| 법인 |
중소기업특별세액감면
친절한 상담에 감사드립니다.당회사는 건설업을 운영하고 있습니다.중기소업특별세액감면 소기업 유예기간에 해당하는지 질의 합니다.2015년 매출액 87억 종업원수 98명 소기업(x)2016년 매출액 78억 종업원수 소기업(0)2017년 매출액 91억 종업원수 이런경우 ...
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sw***** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세 차기환류적립금 가능여부
2017년 미환류세제에 대한 일부 법령이 개정된 것으로 알고 있으며 해당 조문을 한번 탐독하였습니다만, 종전 규정과 비교해볼때 약간 이해가 되지 않는 부분이 있어 질의드립니다.종전 규정은 동 세제가 2017 사업연도를 끝으로 하는 한시적 세제였지만, 개정이 되면서...
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di***** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차관련비용 관련
승용차량을 2016년도에 리스하여 사용하다가 리스기간이 종료하여 동 자동차를 2016년 10월에 구입하였습니다2016년도에 업무용승용차(리스차량)에 대한 감가상각비 한도초과액은 9백만원이었습니다.2017년도에는 상기 리스차량의 전년도 감가상각비 한도초과액을 어떻...
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lh**** |
2018.03.15 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 관련 비용명세 작성방법
안녕하세요,리스차량을 중도에 자산으로 취득한경우 (차량번호는 바뀌지않았음) 차량을 각각 1대씩으로봐야하는지 아니면 같은 1대로 봐야하는지 알고싶습니다. 같은 1대로 본다면 감가상각한도를 800만원으로 보고 리스차량에서 이월된 감가상각비상당액을 자산처리된 ...
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ij**** |
2018.03.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 접대비 손금산입한도액 계산
법인세법 집행기준 25-0-2[접대비 손금산입한도액의 계산]에 따르면1. 기본한도액이 중소기업의 경우 1800만원(2016년까지 2400만원)*해당 사업연도의 월수/12로 되어 있던데, 조세특례제한법의 제 136조[접대비의 손금불산입 특례]의 1항을 보면중소기업이~~~2018년 12...
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ws****** |
2018.03.13 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
손금산입 여부 및 귀속시기
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하는 법인으로 당사 사업을 위해 당사 소유부지 옆의 토지에 대해 임대차 계약을 체결하고 사용을 해왔습니다.사업을 하기 위해 당사 토지와 임차토지에 시설물 등을 설치하였습니다. (일괄 공사계약으...
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sa****** |
2018.03.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 등 변동상황명세서 및 주식출자지분 양도명세서
수고가 많으십니다.당사는 상장법인이며 지배주주 갑이 50%를 보유하고 있습니다. 그리고 당해 지배주주 갑은 보유주식 중 25%를 B법인에 현물출자 하였습니다.이 경우 주식 등 변동상황명세서에 현물출자로 인한 감소는 33 양도에 기재되어야 하는지 37번 기타에 기재...
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tg****** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
의료발전준비금 환입액 관련
안녕하세요의료발전준비금 환입액 관련 질의드립니다.비영리내국법인이 고유목적사업준비금을 사용한 것을 하여 취득한 의료기기 등에 대해 법인세법이 의료발전준비금으로 구분경리하고, 이 의료기기 등에 대해 감가상각비를 손금으로 계상한 경우에는 감가상각상당액...
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yu****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 명세서 및 재무상황표 관련
수고가 많으십니다.법인세신고서류 중 해외현지법인 재무상황표 및 해외현지법인명세서 관련하여 질문 드립니다.당사는 미국에 현지법인 A를 65% 소유하고 있으며(투자금액 20만불), A는 미국소재 B사를 50% 소유하고 있습니다.A사는 당연히 해외현지법인 명세서 및 재...
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tg****** |
2018.03.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비사업용토지의 해당 여부
공업지역에 있는 토지입니다.지방세법 106조 1항 2호 가목및 동법 시행령 101조 2항에 의해 용도지역별 적용배율(4배)을 적용하면 별도합산과세 대상이 되지 않는 부분이 있습니다. 그러나 지방자치단체로부터의 재산세 과세 내역은 전부가 별도합산과세대상으로 되어 ...
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lh**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부일
안녕하세요2017 사업연도 법인세 신고기한이 3/31인데 휴일고, 4/1도 휴일이라 4/2이 신고 납부기한이 됩니다. 법인세를 분납할 경우 1차분은 4/2에 납부하고 2차분은 4/30 인가요. 5/2 인가요? 관련 조문도 좀 부탁드릴게요. 감사합니다.
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mo**** |
2018.03.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인으로 보는 단체 승인받은 중종이 묘지로 사용 중인 부동산을 처분하는 경우 법인세 신고
수고많으십니다. [사실관계]1)종중 명의로 소유하고 있는 토지를 정부지자체가 수용하여, 해당 대금을 공탁하였습니다. (발생일자 2017년9월20일)2) 해당 토지에 대한 등기이전도 정부지자체로 2017년에 이전되었습니다. 3) 법인세법3조3항5호에 따라 고유목적사업에 ...
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ma***** |
2018.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
학원 학생에게 사용된 비용처리문의
1. 학원 학생에게 평가물품에 대해 지출된 경비는 접대비에 해당이되는지 교육물품비쪽에 해당이되는지 여부2. 학원 학생에게 견학을 보내준 비용을 학원에서 부담한경우 접대비에 해당이되는건지교육훈련비로 볼수있는지의 여부위 두가지 질의를 드립니다.
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ij**** |
2018.03.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
토지개발업체
안녕하십니까? **개발업체는 토지개발하여 판매하는 곳으로 백**님 지분 100%입니다.세무서에 소명자료 요청이 왔는데 (14년 ~ 16년까지) 지번은 사실 2~30개정도가 되나보내온 자료는 122개입니다. 세무서측에선 분할, 합필 이런 사유로 그리 된거라고보내왔습니다.이...
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wo*** |
2018.03.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
발전사업감가상각내용연수에 관하여
발전사업에 사용할 자산에 대한 감가상각 내용연수에 대해 질의 하고자합니다.업체측에서 받은 견적서에는 감가상각 내용연수가 15년으로 적용되어있습니다.업체측 설명을 따르자면, 통상적으로 발전설비에 대한 경우 사용보증기간을 15년으로받기 때문에, 대부분 감가...
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me***** |
2018.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |