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수탁자(신탁회사)명의의 매출 세금계산서 발행 시 처리방법
당사(위탁자)가 부동산담보신탁 중인 자산을 공매, 양도하는데 신탁회사(수탁자)에서 본인 명의의 매출 세금계산서를 발행한다고 하였습니다. 이럴 경우 당사는 '매출원가 / 매출' 이렇게만 처리하고 부가세 신고도 신탁회사에서 신고 및 납부 처리하면 되는건지요
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sa******* |
2017.08.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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세금계산서 발행 문의
안녕하세요.세금계산서의 발행과 관련하여 문의를 드립니다.[현황]자사는 교육서비스업체로 가맹점(A)를 두고 있습니다.그리고 각 가맹점으로부터 12개월분의 가맹료를 선납받고 1개월씩 분할하여 매출처리를 합니다.만약 가맹계약이 해지되면 남은금액만큼 (-)세금계산...
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hs** |
2017.08.16 |
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완료 |
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매출 누락에 대한 가산세 적용 여부 문의
'16년 2기에 발생한 매출 100에 대해, 전산오류로 공급가 상승 20만큼이 미반영 되어있다는 사실을 '17년 2기에 인지하였습니다.(양 사 모두 인지하지 못하였음.)이와 같은 상황에서 공급가 상승분 20만에 대해 추가로 매출세금계산서를 발행할 시 가산세 적용대상인지 ...
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se**** |
2017.08.02 |
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완료 |
| 부가 |
가산세문의
안녕하세요? 2017년 1기확정 부가세 신고시 매입세액을 과다 공제하여 수정신고를 하는데 당초 환급세액이었는데 수정시 납부세액이 발생합니다. 환급금이 입금되기전인데 가산세 적용시 과소.초과환급신고 불성실가산세를 적용하여야 하는지요?
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mi**** |
2017.08.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업장 계산서 수취
안녕하십니까.본점 외의 여러 사업장에서 직원들이 사외교육을 받고,계산서는 본점으로 수취해도 문제가 없는지 궁금합니다.감사합니다.
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ki**** |
2017.07.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
KTX등으로 수화물을 운송할때 매입세액 공제가 가능한가요?
KTX,버스 등을 이용할때는 매입세액 공제가 불가능 하다고 알고있습니다. 다만 KTX등을 통해 회사의 상품이나 수화물을 운송하는 경우에는 여객운송업이 아닌 용역의 제공으로 보아 매입세액 공제가 가능한가요???
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ws****** |
2017.07.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
폐업과 관련 증빙
본사는 음식점을 타인에게 무상임차 대여하고 운영중 폐업결정에 따라 자산(기계,집기비품등)을 매각 또는 폐기 처분할려고 했으나 폐업에 따른 원상복구비용을 본사에서 비용처리 하지 않고 무상으로 임차한 사업자가 원상복구를 본인이 진행하고 대신에 본사 자산중 ...
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cs*** |
2017.07.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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매입세금계산서
안녕하세요갑 법인의 을 지점은 병 으로부터 임차해사용하고 있습니다.임차계약은 갑법인 본사와 병 이 했습니다.다음과 같은 경우 임차료에 대한 매입세금계산서는 누구명의로 받아야 되는지요?1. 본사에서 임차료가 지급될 경우2. 을 지점에서 지급될 경우답변에 미리...
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ws***** |
2017.07.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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소멸시효가 완성된 대손채권의 대손세액 공제가능 여부 문의
대손세액 공제를 받고자 하는데 아래의 경우 공제대상이 되는지 문의드립니다.1. 2010.09월에 발생한 채권이며, 2014년 1월 일부 수금으로 인해 시효 중단(재시작) -> 2017년 1기 대손세액공제 신청(소멸시효 완성)2. 2009년 발생채권, 2012년 민사재판 승소(대금지급...
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kd**** |
2017.07.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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수출에 해당하는지 여부
당사는 A 미국 고객사는 B 국내 협력업체는 C 라고 하였을때 A는 B에게 제품을 납품하기 위하여 금형을 제작하였고 금형을 A가 직접 제작한 것은 아니며 C에게 의뢰한 뒤 대금을 지불하였고 B로부터 금형 제작 대금을 수취하였다 금형 완성 되었으나 거래가 종료 되어 ...
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ac***** |
2017.07.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
판매자가 누구인지요
제가 옥션을 통하여 인터넷으로 갑회사의 제품을 구입할 경우 판매자는 누가 되는가요?옥션인가요? 아니면 갑 회사인가요?
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lh**** |
2017.07.20 |
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완료 |
| 부가 |
신용카드발행세액공제
안녕하세요? 개인사업자가 사업장주소가 동일하고 서비스/대중탕, 부동산/임대를 겸업하고 있습니다. 전년도 대중탕매출이 9억8천이고 임대업수입이 6천만원이었는데, 신용카드발행세액은 대중탕매출이 10억 미만이므로 공제가능한 것인지요?
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mi**** |
2017.07.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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세금계산서 발급시 가산세 문의
안녕하세요 부가세 관련 문의 드립니다.당사는 차량을 판매하는 회사입니다.6월 30일에 차량을 판매하여 공급받는 사업자 갑의 여러 사업장중 A사업장의 사업자번호로 매출세금계산서를 정상 발행하였습니다.하지만 7월 10일 이후인 15일에 공급받는 사업자 갑측에서 A...
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ca***** |
2017.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
상품이 면세에서 과세로 전환될 경우
타업체를 통해 용역(가공작업)을 무상으로 제공받아면세상품이 과세상품으로 전환 되었습니다.(무상으로 제공받은 것이어서 명세서나 계산서 수취는 없습니다.)위 내용에 대해서 매입세액은 0(용역무상공급)으로 보고향후 매출이 발생할 경우 매출세액에 대해서만 부가...
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le***** |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
모델하우스 운영비의 공통매입세액 안분
[질의1]오피스텔은 신축하려 합니다. 현재 착공 전이며 모델하우스에서 계약만 이루어 지고 있습니다. 이때 토지40% 건물60% 비율로 가격이 책정되어 판매가 이루어 지고 있습니다.계약금에 대하여 세금계산서 및 계산서가 발행 되었습니다.이때 공사와 상관 없는 모델...
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sa******* |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |