| 법인 |
할부금이자
안녕하세요?법인사업자가 포터를 차량할부로 취득하였습니다.할부금을 미지급계상하고 지급이자 불산입 계산시 할부이자를 반영하지 않아도 되는지, 아니면 할부금을 단기차입금으로 계정처리하고 지급이자 불산입 계산시 할부이자를 반영시켜야 되는지요?
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mi**** |
2018.03.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류세제의 차기환류적립금 분납대상 세액에 포함되는지의 여부를 문의드립니다.
안녕하십니까?기업의 미환류소득에 대한 법인세납부액 중 1년에 한해 차기환류적립금으로 이월시킬 수 있는 것으로 알고있습니다.즉 2016 사업연도에 발생된 차기환류적립금은 2017 사업연도에 초과환류액이 없다고 가정할 시 전액 납부해야 하는데요. 당기 미지급법인...
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di***** |
2018.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
사업양수도 퇴직급여
안녕하세요? 2017년 8월에 법인업체에서 근무하던 직원을 전원 2017년 9월 개업한 신규법인회사에 인계하였을 경우(직원에 대한 양수도계약체결)인계한 회사(종전근무처) 차변) 퇴직급여등 ***/ 미지급금 ***인수받은 회사(현근무처) 차변) 미수금*** / 퇴직급여충당...
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mi**** |
2018.03.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류합계표 가산세
안녕하세요.2017년귀속 법인세신고시 지출증명서류합계표를 제출하지 않는 경우 가산세가 어떻게 되는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2018.03.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
사내 단체에 지원한 금액에 대한 세무 처리
항상 친절한 답변 감사드립니다.당사에는 근로자협의회라는 단체가 있습니다.이는 노동조합은 아니며, 노측과 사측의 원만한 협의를 이끌어 내기 위해노측을 대변하는 단체입니다(노동법 상 동호회로 분류)사측에서는 근로자협의회에매월 일정금액(50만원 상당)과 법인...
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ee******* |
2018.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 대여시 이자율
100% 지분출자하는 자회사에 자금 대여를 하게 되었습니다.저희 회사는 가중평균차입이자율이 2.3% 정도이며,자회사는 신규 설립하는 회사이고 현재 차입금이 없습니다.이경우 가중평균차입이자율로 시가를 정해야 하는 건인지,당좌대출이자율로 정해야 하는 것인지 문...
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hu****** |
2018.03.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세결산
안녕하세요?법인이 2017년2월 사업자등록 폐업신고를 한 경우에도 사업연도를 1/1~12/31일로 하여 폐업신고 이후 거래에 대하여 재무제표 반영을 해도 되는지 ..아니면 1/1~ 폐업일자를 기준으로 재무제표를 작성하여 결산을 해야 하는지 궁금합니다.
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mi**** |
2018.03.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
권리가액 확정일 이후 양도소득세 계산
제목 : 권리가액 확정일 이후 양도소득세 계산1. 사실관계개인 A는 2016년 6월에 겸용주택(주택면적 100제곱미터 +상가면적 80제곱미터)를 취득하였으며, 2017년 11월에 동 부동산에 대한 도시환경정비사업조합의 관리처분계획에 따라 권리가액(감정평가액에 비례율 가...
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sj*** |
2018.03.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
건설공제조합 출자금 평가이익
건설공제조합 자본금 미달로 출자금을 평가반영하였습니다.출자금 3,000,000 / 평가이익 3,000,000(영업외수익)출자금을 과대평가했기에 손금산입(익금불산입) 3,000,000 유보이게 맞는건지요? 아니면평가이익에 대한 익금불산입3,000,000 (기타)출자금에 대한 익금불산...
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wo*** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급보증용역거래 관련
안녕하세요! 항상 명쾌하고 확실한 답변 감사합니다. 지급보증 용역거래 명세서 작성 관련 문의 드립니다. 1. 2017년 5월 1일 ~ 2018년 4월 31일까지 해외법인에 대한 은행을 통한 지급보증입니다. 2. 당사 지급보증 금액을 선급비용으로 날짜 계산하여 2017년 12월...
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sr*** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득에 대한 법인세 기업소득 계산시 가산할 항목인 투자자산 감가상각비의 범위 ?
투자가 2개 이상의 사업연도에 걸쳐서 이루어지는 경우에는 그 투자가 이루어지는 사업연도마다 해당 사업연도에 실제 지출한 금액을 기준으로 투자 합계액을 계산합니다.이때 기업소득 계산시 가산할 항목인 투자자산 감가상각비의 범위는 다음 갑설과 을설중 어느것이...
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di***** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
자본적/수익적 지출의 구분
당사에서는 본설비의 사용 개시 이후 설비의 효율적인 사용을 위하여 예비부품을 추가로 구매하여 운영중입니다.예비부품의 성격은 아래의 3가지 경우에 해당되며 각각의 경우가 유형자산으로 취득하여 감가상각하여야 할 대상(자본적지출)인지, 비용으로 인식하여 당기...
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in****** |
2018.03.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액감면대상여부(승강기유지보수)
신규 승강기유지보수업체로 감면대상업종이맞는지 궁금하여 질문드립니다.(만약 건설업이라고 해도 창업감면대상조건은 안됨->분할합병)2012년이전 자료들에는 국세청답변에서 통계청코드 95119코드에 해당되어 감면대상이 아니라고 나와 있구요. 제가 통계청산업분류표...
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wo*** |
2018.03.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공제,감면 중복여부
중소기업인 법인이 중소기업특별세액감면, 연구인력개발비 세액공제 대상에 동시에 해당할경우 두가지 다 적용가능한 것인지요?
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ej******* |
2018.03.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
영업권상각
안녕하세요?법인사업자가 개인사업자로부터 양수도를 계약체결시 영업권에 대하여 1억5천만원 세금계산서를 발행하였습니다. 인수시 차변)영업권***/ 대변) 현금등***결산시 차변) 무형자산상각비***/ 영업권*** 분개를 하면 되는지요? 2017년 8월에 인수하여 세금계산...
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mi**** |
2018.03.16 |
최문진 회계사
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완료 |