| 법인 |
2017년에 미환류소득 최초발생히 2018년으로 이월가능한지 여부
1. 사실관계 및 질의1) 당사는 2017년에 최초로 미환류소득이 발생하였음.(기타 요건은 모두 총족한 것으로 가정)2) 해당 미환류소득에 대해 차기환류적립금을 쌓아 2018년으로 과세를 이연할 수 있는지?갑설) 과세이연가능함을설) 과세이연불가능함2. 관련법령제56조【...
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sj*** |
2018.04.24 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 그림 구입
당사는 법인사업자입니다.금번에 회의실에 걸어 둘 화가의 그림을 2점 정도 구입하고자 합니다.그림 한점은 100만원정도과 한점은 350만원정도 되는 것 같습니다.법인이 개인 화가로 부터 그림 구입시 회계처리 및 주의해야 할 세무처리에 대해 자세한 설명 좀 부탁드립...
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jc**** |
2018.04.23 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 거래처
안녕하세요 접대비 거래처 경조사에 경조금을 줄 때 보통 20만원(법적 인정 범위) 보다 항상 넘게 주게 됩니다.30만원 이상 혹시 이럴 떄 임원 2명으로 이름을 나누어서 내게 되면 건당 20만원 이하이니 접대비 부인계산에 해당이 안될런지요
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mt**** |
2018.04.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
연구인력개발비 세액공제 대상
안녕하십니까?좋은 상담에 늘 감사를 드립니다.조특법 제7조 3항에 규정된 사항에 대하여 문의드립니다.갑: 대표이사(지분율 51%)울: 갑의 아들(지분율 9.5%)병: 갑의 사위(지분율 없음)정: 갑의 사위(지분율 없음)(1) 을의 회사직위(대리)는 임원이 아님(2) 병의 회사...
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li***** |
2018.04.23 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
과반이상 지분을 보유한 해외자회사의 해외금융계좌 신고의무
국조법 50조에는 해외금융계좌 신고의무자는 명의여부와 관계없이 해당계좌를 실질적으로 관리하는 자로 정의하고 있습니다. 그리고 해외금융계좌 신고의무자 판정기준에 대해 기획재정부에서는 2016년 5월 20일 아래와 같이 고시한바 있습니다.「국제조세조정에 관한 ...
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sn******* |
2018.04.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
재고자산평가방법 변경
안녕하세요 재고자산평가방법 변경신고를 17년 12월 31일 결산법인 인 경우17년 9월 30일까지 신고를 하는 것인지요?
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mt**** |
2018.04.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
고배당 관련
조특법에 의한 고배당 한시적용 기간의 경우2017년 12월 31일이 속하는 과세기간의 사업연도까지 결산기 금전으로 지급하는 배당소득에 대하여 9%의 원천징수 세율을 적용하고, 거주자의 선택에 따라 25%의 세율을 적용하여 분리과세를 받을 수 있도록 규정하고 있습니...
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jj*** |
2018.04.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
종업원용 기숙사 신축시 조특법 제94조 적용 요건
상담업무에 수고가 많으십니다.당사는 2015..7.1 에 기숙사를 신축하였으며, 지역은 수도권 밖이고 1호당 85제곱미터 이하인 경우 적용 대상여부와 적용 세율에 대해 아래와 같이 문의드립니다.2015년 세법개정 이전 미분양주택을 기숙사로 취득할 때만 10%의 공제율을 ...
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ko*** |
2018.04.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미국현지 협회회원 가입비 송금관련하여 문의드립니다.
미국현지에 있는 단체의 협회에 가입을 하기위해 해외 송금을 하려하는데미국과 국세조세조약에 따른 원천징수가 어떻게 되는지 확인하고싶습니다.
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ij**** |
2018.04.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전자 증빙 법적 효력
당사는 iT기기를 유통하는 법인사업자입니다.당사는 ERP시스템과 전자세금계산서 발행 시스템을 연동해서 운용하고 있습니다.과거에는 싱품 매출시 영업에서 오더처리를 하고 당사 물류센터에서 세금계산서와 거래명세서를 보내어 거래명세서에 사인을 받아 10년 동안 ...
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jc**** |
2018.04.12 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
건설중인자산 계정의 범위
안녕하세요당사는 현재 당사사무실용으로 임차중인 건물을 매입하여 기존 건물을 철거후 건물을 신축하여 사무실로 재사용할 예정으로 건설중인자산 계정의 포함범위에 관한 질의입니다질의현재 임차중인 건물을 철거하고 건물을 신축하여 사무실로 사용할 때까지 기존...
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ft*** |
2018.04.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인 수익사업 기한후신고 환급
ㅇ 수익사업을 영위하는 비영리법인은 확정신고를 해야하는 하는것으로 알고 있습니다. ㅇ 수익사업을 영위하는 비영리법인이 확정신고를 하지 못하고, 기한후신고를 하였으며 손익계산서상 영업이익 단계에서 손실이라 법인세 납부세액은 없으며 이자,배당 원천징수(기...
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do******** |
2018.04.06 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
자가 제품(또는 상품) 접대 사용
안녕하세요 폐사는 자사브랜드 상품을 판매하는 회사 입니다. 자사 상품을 임원분들이 거래처 또는 지인분들께 선물을 하기 위해 기증출고 유형을 사용하여 출고를 하고 접대비로 회계처리를 하고 있습니다. 세무상 객관적인 증빙을 갖추어 놓아야 한다고 하는데...품의...
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mt**** |
2018.04.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
설비 이설에 따른 회계 처리
안녕하세요 친절한 답변 항상 감사 드립니다.설비이설 관련하여 발생하는 비용 회계처리에 대해 문의 드립니다.당사는 설비중 하나의 위치를 옮기고자 합니다.생산량의 증가와는 아무런 상관이 없으며 단순하게 설비의 이설입니다.1. 단순 이설인 경우 발생한 금액의 규...
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ee******* |
2018.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외 채권 회수에 관한 질의
안녕하세요 친절한 답변 감사합니다.국외 채권회수에 관련하여 질의 드립니다.1. 계약관계 : 베트남의 A회사와 당사의 Agent인 B가 계약체결을 하고, B가 당사로 P.O 발행2. 진행현황 : 이미 납품완료가 되었으며 Invoice 송부 및 송부 예정3. 현재상황 : 베트남과 중국...
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ee******* |
2018.04.03 |
경지현 회계사
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완료 |