| 법인 |
임원퇴직금에 대한 질의
1. 현황 당사의 임원퇴직금 지급 규정은 다음과 같습니다. 제35조 이사의 퇴직금지급한도 및 지급률은 주주총회의 결의를 거친 당사 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 제5조 : 대표이사 회장 10배 이내, 대표이사 사장 6배 이내, 전무, 상무 : 3배 이내, 이사 : 1배 이...
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se**** |
2018.06.25 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 수취 후 대금지급의무가 소멸된 경우 수익처리 가능여부
항상 명확한 답변에 감사드립니다.당사는 마트를 운영하는 법인입니다.지사무소에서 상가건물에 입주하여 마트를 운영하고 있는데요마트가 입주해 있는 상가의 상가관리사무소 내부 분쟁으로 새로운 상가관리사무소가 업무를 맡게되었습니다.그러나 기존 상가관리사무소...
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ka** |
2018.06.22 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
피합병법인으로부터 승계한 고정자산의 범위에 투자주식이 포함되는지 여부
1. 사실관계1) A법인은 2018년 초 B법인을 적격흡수합병 하였음(A,B법인 모두 제조업)2) 피합병법인(B법인)은 합병등기일 현재 해외투자주식(해외자회사)을 갖고 있으며, 해당 해외투자주식은 B가 100%를 보유하고 있는 해외법인임3) 피합병법인(B법인)은 합병등기일 현...
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sj*** |
2018.06.22 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리내국법인 인정이자 계상여부
수고하십니다. 비영리내국법인이 고유목적사업에 종사하는 직원들에게 복리후생차원에서 저리로 학자금과 주택임차자금을 대여하였습니다. 이 때 대여금이 업무무관 가지급금에 해당하여 인정이자 익금산입 규정을 적용하는지?1) 대여금 역시 소득세법상의 비영업대금이...
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so******** |
2018.06.21 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
추후 제작되는 설계도면의 자산화 가능 여부
20년 전에 지어진 건물의 도면을 다시 제작하려고 합니다.최초에 건물 신축시에 제작하는 도면의 경우, 건물 신축을 위해 필수적으로 필요하므로 건물의 자산가액에 포함되나,추후에 다시 제작되는 설계도면의 경우, 건물의 자산가액에 해당하는지 궁금합니다.건물 신축...
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ch**** |
2018.06.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
이월결손금 공제에 대하여
항상 빠른 답변에 감사드립니다.우리 회사는 도시철도운영기관입니다. 대부분 아시는 바와 같이 도시철도 운영기관은 매년 많은 당기순손실을 보고 있습니다. 따라서 법인세도 당연히 납부한 적이 없었습니다.그런데 최근 이월결손금 공제한도 제도가 시행되고 나서 문...
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tg****** |
2018.06.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 거래 가격 산정
항상 정성스러운 답변 감사드립니다. A, B(A가 60% 소유), C(A가 100% 소유) 는 서로 특수관계자 입니다.A와 B는 국내업체로 동일한 업종을 영위하며 C(해외판매법인)에 각각 동일한 제품을 수출하고 있습니다.최근 해외 C법인의 손실로 인하여 이전가격 정책에 대한 이...
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mo**** |
2018.06.20 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
비용기표 누락
명확한 답변에 감사드립니다.저희는 마트를 운영하는 회사이며, 경품행사를 진행하였습니다. 경품은 상품권입니다.상품권 구입시 바로 광고선전비로 비용처리하지 않고, 자산으로 기표한 후경품당첨고객이 상품권을 수령하면 광고선전비 계정으로 비용처리하였습니다.그...
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ka** |
2018.06.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지 등 양도소득에 대한 법인세의 과세대상 여부
1. 사실관계당사는 1990년 아파트분양사업 후 잔여부지로서 당사가 보유중인 용지를 계양구청에 보상법에 의거 매각하였습니다. 이 용지는 현재 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의거 토지이용계획확인원에 도로로 지정되어 업무용으로 사용이 제한되어 있습니다.2. ...
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대아** |
2018.06.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세 환급 가산금 기산일
안녕하세요 2013년 세무조사 시 법인세 추징세액이 발생하여서 분쟁이 있던 중조세심판원에서 환급 처분이 있었습니다.해당 추징법인세는 14년 2월 28일에 납부하였는데 국세환급금 결정 기산일은 2018년 5월 16일로 되었습니다.조세심판원 결정통지는 2018.05.15입니다...
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mt**** |
2018.06.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
R&D 세액공제 대상 여부
수고가 많으십니다당사는 건설용 완성차를 제조하는 업체로서기존 사양의 장비에서 주요 핵심부품(엔진, 조향장치, 변속기) 등을 교체하여다른 사양의 장비로 개발을 진행하였습니다.바뀐 사양의 성능과 세팅을 위한 주행성능 시험을 하고자외부 운전기사에게 수수료를 ...
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ju******* |
2018.06.12 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
증정 관련 법인세, 부가세, 원천세 문의
안녕하세요현재 제조업 및 도소매 판매를 영위하는 법인입니다.1.사실 상황1) 광고 및 홍보 목적으로 외부 인원 모집 및 선발2) 선발 인원에게 자사제품 증정2. 질의 : 증정한 자사제품에 대해 세무상 어떠한 내용이 연관되는지 궁금합니다.1) 접대비, 광고선전비 중 어...
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el****** |
2018.06.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
상생결제 지급금액에 대한 세액공제 현금성결제의 범위 및 구매대금의 범위
조특법 제7조의 4 ①항 1호에서 현금성결제 금액의 비율을 요건으로 제시하였습니다.만약 중견기업으로 제7조의 2 [기업의 어음제도개선을 위한 세액공제]를 적용하지 않았을 경우 현금성결제 금액은 비율을 상생결제제도에 충족하는 결제방법만의 비율만 산정하면 되는...
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rf***** |
2018.06.01 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격증빙 관련
안녕하세요 동대문에서 상품으로 옷을 샀습니다 1) 2월에 구입한 거래에 대해 종이세금계산서를 발급했지만 발행 금액이 잘못 되어서 재발행을 요청하였지만 담당자와 연락이 닿지 않아서 몇개월이 지ㅇ났습니다 방법1) 5월로 세금계산서 재발행한다 -> 공급시기...
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mt**** |
2018.05.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외환차손익 인식
외환차손익은 외화자산의 회수, 외화부채의 상환시 발생한다고 알고 있습니다.외화자산을 회수하여 원화로 환전하지 아니하고 외화그대로 출금해서 해외출장경비로 사용할때는 외환차손익이 발생하나요?외화부채의 상환이나 해외출장경비로 사용하는거나 외화의 사용은 ...
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ws****** |
2018.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |