| 법인 |
감가상각방법 변경 신고
감가상각방법을 변경하려고 하는데, 변경요건에 대한 법조항과 사례 문의 드립니다. (질문1) 감가상각방법을 변경하려고 할 때, 신고기한에 대해 문의 드립니다. 2018년에 대한 감가상각방법을 변경하려고 하면, 2018년 9월말까지 변경신고하고, 2018년 1월부터 12월까...
|
nu****** |
2018.09.21 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
해외법인 주재원 급여처리
본사가 100% 투자한 해외 법인에 있는 주재원 급여 손금 인정 관련 문의입니다1. 해외 주재원 소속이 본사로 되어있을시 본사가 급여를 줄 때 기여도 등의 여러가지를 고려해서 본사 손금 인정 여부2. 해외 주재원 소속이 해외 법인으로 되어 있을시 본사가 급여를 줄때...
|
da****** |
2018.09.20 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
지분법 이월이익잉여금
질문1. 지분법 중단상태에서 손실 인식이 가능한가요?2. 손실 인식시 대손충당금으로 처리하는게 맞나요?3. 아래와 같이 회계 및 세무처리 했는데 이렇게 하는게 맞나요?2005년 손실 누적에 따라 지분법 적용 중단된 해외 지사에 대해 2012년도에 미반영손실액부분을 지...
|
da****** |
2018.09.20 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
적격증빙 수취 관련 문의 건(비자발급비용)
안녕하세요,비자발급 시 적격증빙 수취의무 여부에 관해 2가지 문의 드리고자 합니다.법인세법 제116조의 제2항 및 동법 시행령 제158조의 제1항(지출증명서류의 수취 및 보관)에 따르면 나. 국가 및 지방자치단체, 라. 국내사업장이 없는 외국법인으로부터는 적격증빙 ...
|
ht***** |
2018.09.20 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
회사의 규정위반으로 회사와대표이사 양벌규정에 대한 과징금의 처리관련
1. 회사의 규정위반으로 회사와 대표이사 양벌규정 적용으로 과징금 부과에 대한 처리 1) 회사에 부과된 과징금 : 회사 비용으로 처리 2) 대표이사에 부과 된 과징금 : 회사 비용으로 처리 or 대표이사 개인 납부2. 대표이사의 과장금 부문에 대해 회사의 경영상 발...
|
sa****** |
2018.09.20 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
특수관계자 주식 저가 양수도
A법인의 주식(평가가액 4억원)을 소유하는 특수관계인 B가 C법인에게 A 법인 주식을 2014년 1월에 3억원에 양도하였습니다질문1. 부당행위계산부인 규정에 따른 양도인 B의 양도세 가산세액2. 부당행위계산부인 규정에 따른 양수인 C 법인 법인세 가산세액 해당여부 및 ...
|
da****** |
2018.09.19 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
업무용승용차 운행기록
안녕하세요업무용승용차 운행기록부 작성에 관련해서 문의드립니다.'업무용승용차 운행기록 방법에 관한 고시'에 보면 업무목적 소명 요청시 관리규정, 출장명령서등이 예시로 되어 있습니다.현재 업무용승용차 운행기록부는 작성하고 있지만 행선지는 작성하고 있지 않...
|
ch******** |
2018.09.18 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
부동산 매각시 이연법인세부채
질문1. 50억에 본사 매각시 이연법인세부채 회계 및 세무처리――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――――-재평가 후 부동산 장부가액토지 250억원건물 50억원이연법인세부채 44억세무조정계산서 자본금과 적립금조...
|
da****** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
이연법인세 부채 관련 질문
안녕하십니까. 이연법인세 부채 관련 질문이 있습니다.2018년부터 금융자산 1109호가 변경되는 부분때문에 궁금한점이 있습니다.올해초 FVPL금융자산으로 인식하고 출자금의 평가이익금액을 미처분 이익잉여금에반영한 상황에서 이연법인세 부채를 인식하였습니다.출자...
|
c0** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
폐배터리 거래
당사는 자동차배터리 업체로서 아래와 같은 신규(폐배터리) 거래시 어떠한 세무적인 Issue 또는 문제가 있는지 문의 드립니다.A: 배터리제조업체 본사B: A의 해외 법인(종속회사)C: 해외 거래처 - 거래예시: A가 C에게 제품매출 100 C는 A에게 70 만 결제,...
|
ks***** |
2018.09.17 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
인정이자 익금산입관련
인정이자 계산액과 회사계상 이자액의 차액이 3억이상이거나 5%이상인경우 익금산입하고 소득처분하는 것으로 아는데, 그러면 차액이 3억미만이거나 5%미만의 금액이면 익금산입도 안하고 소득처분도 안해도 되는 것으로 이해하면되는지요?
|
ki*** |
2018.09.15 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
수도권 과밀억제권역에서 지방으로 이전
본사는 제조업을 하고있고 강남에 위치하고 있는 중소기업입니다강남 본사에 공장은 따로 없습니다강남 본사만 경기도쪽이나 다른 지방으로 이전 검토를 진행중입니다질문1. 본사 이전시 세금 혜택이 있나요2. 경기도나 다른 지방에서 특정 혜택을 주는 장소가 있나요
|
da****** |
2018.09.14 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
해외법인에 기술자문을 하는 경우 외국납부세액공제 가능 여부
당사가 일본 해외법인에 기술자문을 하고 해외에서 사용료소득이 아니라 인적용역으로 원천징수되어진 금액에 대해 외국납부세액공제를 받을수 있는지도 궁금합니다.
|
sm**** |
2018.09.13 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 법인 |
국제거래관련 원천징수 문의
루마니아 국적의 A기업과 소프트웨어 사용을 위한 라이선스 취득계약을 맺고 사용대가를 지불하고자 합니다.1. 루마니아와는 조세협약이 되어 있는 것으로 알고 있습니다.조세협약에 따라 사용권대가에 대한 원천징수를 해야 하는지요.2. 원천징수를 해야 한다면, 몇 %...
|
ig******* |
2018.09.12 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
세무상 중소기업 범위 산정시 관계사 매출액
회사는 서비스/컨설팅업으로 매출액 200억원의 지주회사(홀딩스) 입니다. 당사는지분율이 100%인 그 종속기업 A, B를 두고 있습니다.이중 제조업을 영위하는 A의 매출액은 700억원, 골프장을 운영하는 B의 매출액은 150억원 입니다. 이 경우 중소기업 범위 판단시 A를 ...
|
bb*** |
2018.09.11 |
최문진 회계사
|
완료 |