| 회계 |
MMF 장부가액 설정과 회계처리
안녕하세요. 회사에서 MMF를 운용하고 있는데 17년 장부가액을 설정하려고 합니다.이전까지는 MMF를 현금성 자산으로 분류하여 전년도 결산일 평가금액으로, 기초 장부가액을 설정하였습니다. 또한, 평가 손익에 대해서는 이자수익 등의 계정으로 당기손익으로 인식하였...
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jo******** |
2017.01.04 |
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완료 |
| 법인 |
해외 물류창고 보관 폐기자산에 대한 세무이슈 사항
수고 많으십니다. 몇가지 질문사항이 있어 질문드립니다. 답변주시면 큰 도움 될 것 같습니다. 상황1. 저희 회사는 해외에 있는 물류사(3PL)로 제품을 보낸 후 고객에게 납품을 하는 형태로 수출을 진행하고 있습니다. 2. 해외물류사로 물건을 보낼 때 수출신고로 영세...
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wo*** |
2017.01.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
비용 환수관련 회계처리 질문
16년도에 직원에게 출장비를 지급하였으나 17년도 내부감사 중에 출장비 오류로 과다 지급하였다는 것을 발견하고 직원으로 부터 환수받았습니다.이에 대한 회계처리는 통상적으로1. 차) 보통예금 대) 경비2. 차) 보통예금 대) 잡이익1번, 2번 중 어떤 회계처리가 적절...
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jo******** |
2017.01.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
기타소득 관련 문의
안녕하세요기타소득(소수의 인원을 선발하여 상금지급 관련)원천징수시 필요경비 관련 질문입니다.만약, 법령상 필요경비(80%) 인정대상이 해당되지 않음에도 불구하고, 필요경비 증빙을 구비한다면 필요경비 인정을 받을 수 있는지 궁금합니다.감사합니다
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jo******** |
2017.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 특수관계인 해당 여부
A법인 - 당사B법인 - A법인에 19.68% 출자, 계열회사C법인 - A법인에 17% 출자, 임원임면권을 갖는 등 중대한 영향력 행사 B법인과 C법인간은 법인세법상 특수관계인인지요??
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hc**** |
2017.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
양도소득세 및 지방소득세 납부 관할에 관한 문의
안녕하세요 업무에 수고가 많으십니다.2016년 11월에 부동산을 양도하고 2016년 12월에 양도소득세 예정신고를 하였습니다. 납부는 사정상 2017년 1월 중으로 하려고 합니다. 2016년 12월 양도소득세 예정신고 당시 주소지 관할 세무서(분당)에 신고를 하였는데 신고 후...
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cp****** |
2017.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
상품권 지급관련 문의
저희 법인에서 자원봉사자를 운영하고 있습니다우수자원봉사자를 선발하여 매년 5만원, 10만원 상품권을 지급하고 있습니다.1) 접대비로 처리하고 기타소득세를 신고안해도 무방한지 여부2) 포상금등 일반비용으로 처리하고 10만원 상품권 수령자로부터 기타소득세 원천...
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jo******** |
2017.01.04 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 인사노무 |
연장수당
회사에 일이 몰려서첫째날 원래대로 정상근무를 하고 연장근무를 하여 다음달까지 계속 일을 근무하였습니다.예를들면 1/5 오전9시부터 다음달인 1/6 오후 6시까지 근무하고 퇴근하였습니다.밤을 세우고 꼭박 근무하였습니다. 1월5일 초과근무한거에 대해서 연장수당, ...
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ci****** |
2017.01.03 |
오영배 노무사
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완료 |
| 부가 |
보상판매 세금계산서 과세표준
수고많으십니다. 당사는 거래처로부터 보상판매 프로모션으로 장비를 할인금액으로 구매하고, 당사의 구형장비를 거래처에 전달하였습니다. 세금계산서 과세표준이 아래의 조건에 따라 분류되는 것으로 알고 있습니다. 1) 당사의 구형장비를 재판매 혹은 거래처가 사용...
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ma***** |
2017.01.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
법정관리회사의 감자차익 등 관련 세무조정 질의입니다.
질의1) 당사는 회생채무신고기한까지 신고하지 않은 채무금액을 채무면제이익으로 처리하였습니다. 이때 채무면제이익은 익금불산입(유보) 세무조정 대상인가요?질의2) 신고된 회생채무에 대하여 출자전환 시 액면가 발행 후 20:1로 무상감자를 실행하였습니...
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대아** |
2017.01.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
미처리결손금 보전 회계처리 관련 질의입니다.
당사의 자본 현황은 아래와 같습니다.자본금 508억자본잉여금 12,570억 주식발행초과금 1,795억 감자차익 10,562억 신주인수권대가 16억 전환권대가 163억 자기주식처분이익 32억자본...
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대아** |
2017.01.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
토지의 자본적지출
당사는 제조업을 영위하는 법인입니다.공장인근 주민들의 공장소음과 낙석으로 인하여 불편함을 해소시키고자 1989년 공장 주변의 지목이 田인 토지를 취득하였으나 농지법으로 인하여 가등기하였습니다.시간이 지나 본등기인이 사망하게 되어 본등기인의 상속자에게 상...
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hd**** |
2017.01.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
납세자번호의 의미
증권거래세법 시행규칙 [별지 제2호서식 부표 3]'주권 또는 지분의 양도거래명세서'에서 나오는 양도자, 양수자의 '납세자번호'란법인은 '사업자등록번호', 개인은 '주민등록번호'를 의미하는 것이 맞습니까?
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ad***** |
2017.01.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
무형자산 취득 시 인정범위 관련
업무에 노고가 많으십니다.제조업을 영위하고 있는 중견기업입니다.생산관리,창고관리 를 위한 전산시스템을 구축하여 무형자산으로 인식하려고 합니다.이 때 시스템을 활성화 하기위해 필요로 하는 서버용 컴퓨터를 구입하였습니다.이 컴퓨터 구매시 발생한 금액을 무...
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di** |
2017.01.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
적격합병 요건
A법인 설립등기 2015.12.16.B법인 설립등기 2007.12.01.A,B법인 합병등기일 2016.12.27.질의) "적격합병의 요건에서 합병등기일 현재 1년 이상 계속하여 사업을 영위한 내국법인"1년 이상 사업을 계속하였는지 여부는 어떻게 판단해야 하나요? A법인의 경우 해...
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ye****** |
2017.01.03 |
박광현 회계사
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완료 |