| 부가 |
대손세액공제
항상 좋은 상담에 감사드립니다(갑)외상대 6천만원 - 법원 지급명령(6천만원) - 거래처(을) 부도 - 회생인가중소기업(갑)이 거래처(을)로부터 외상대6천만원을 받지못하였고거래처(을)은 회생인가를 받았습니다1.중소기업(갑)은 부도일로 부터 6개월이내에 대손세액공...
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ch*** |
2017.01.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손공제시기
거래처의 폐업으로 인해 매출금액을 받을 수 없게 되었습니다. 세금계산서 발행일자가 2013.12.31인 경우 대손세액 공제시기는 언제인가요?2016년 2기 때인가요? 아니면 2017.1기 때인가요?
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lh**** |
2017.01.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
토지 재평가 차액 관련
당사는 토지 재평가를 실시하여 재평가차액이 반영되어 있습니다.금번 이 토지에 건물을 지어 분양하려합니다.재고자산의 용지로 계정을 대처 하려 하는데이때 재평가 차액은 원상태로 복귀 시켜야 되는것인가요?아니면 용지에서 공사 완료후 분양시 대처 하는 것인가요...
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sa******* |
2017.01.20 |
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완료 |
| 회계 |
주식배당과 현금배당 실시의 경우 이익준비금 전입시기
당사는 2016년 이익잉여금 처분시 주식배당과 현금배당을 동시에 실시하려고 계획중입니다.법인세법 458조에 따르면 매결산기 이익배당액의 10분의 1을 이익준비금으로 적립하여야 하는데, 현재 이익준비금은 자본금의 2분의 1에 달해 추가적인 적립은 불가능 합니다.이...
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ks**** |
2017.01.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
재산세 감면관련
지특법58조의3에 따라 갑기업이 창업중소기업으로 2013.2월 산업단지내 공장을 신축하여 창업중소기업으로 취득세를 감면받고 창업일(2011.1.2)로 부터 5년간 재산세를 감면받았으나,창업일로 부터 5년이 경과하여 2015년 재산세부과시 창업감면에 해당되지 아니하나, ...
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da******** |
2017.01.20 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대사업 전매
안녕하세요?개인사업자가 오피스텔을 분양받고 계약금을 지급한 후 주민등록기재분으로 세금계산서및 계산서를 수취하고 중도금 지급시점에 부동산임대차 사업자 등록을 하였습니다. 총분양금액250,000,000 부가세 25,000,000 계약금 30,000,000 부가세3,000,000 부가세...
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mi**** |
2017.01.20 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
근린생활시설 주택
안녕하세요?법인사업자가 근린생활시설을 건립하고 1층~3층은 사업관련한 업무용으로 사용하고 4층은 대표이사가 거주하는 주택입니다. 주택면적이 200제급미터 정도 되는데 주택에 해당하는 면적을 신축시 매입세액 불공제 하여야 하는지요? 안분계산시 면적기준으로 ...
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mi**** |
2017.01.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 개정세법 문의
제56조【기업의 미환류소득에 대한 법인세】다. 대통령령으로 정하는 배당 합계액에 100분의 50을 곱한 금액 (2016.12.20. 개정)미환류소득계산시 상기 개정세법은 16년도 귀속(17년 3월 법인세 신고)에 적용되는 것인지요? 아니면 17년도부터 적용이되는 것인지요?
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ha******* |
2017.01.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
양도소득세 해당여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다개인에서 법인으로 전환하고자 합니다현재 임차공장인데 인근에 자가공장을 짓기위하여토지 중도금을 치럿고 잔금만 남겨둔상태입니다영업권을 평가하여 법인전환하고자 하는데토지 중도금을 부동산취득권리로 보아영업권과 합하여 양도소...
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ch*** |
2017.01.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
지연발급 세금계산서
안녕하세요.거래처에서 16년12월분 세금계산서를 17년 1월11일에 발급해서 17년1월11일까지 보내 주었습니다.이경우 공급받는자(매입처)는 매입 부가세공제를 받을 수 있나요?또한, 공급받는자의 가산세는 어떻게 되는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.01.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 취소
안녕하세요?2016년 10월에 저희 회사로 매입전자세금계산서를 수취하였는데, 당사와는거래사실이 없습니다. 계속 발행한 공급자에게 취소해달라고 요청했는데,현재까지 발행 안해주고 있습니다.매입자가 취소(-)세금계산를 발행할 수 있는 방법이 있는지 알고 싶습니다....
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is****** |
2017.01.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
가설건축물 취득세 과세표준 관련한 질문입니다.
안녕하세요. 항상 좋은 답변 감사합니다.당사는 건설업을 주 사업으로 하는 회사로 아파트를 분양할때 모델하우스를 설립하면서 가설건축물을 축조해 사용하고 있습니다.보통은 1년 이내에 분양이 다 되어 철거를 하여 모델하우스에 대한 가설건축물에 대한 취득세를 내...
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ai****** |
2017.01.19 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
원가회계(총평균법->이동평균법)
원가회계중 총평균법으로 원가를 하다가, 이동평균법으로 바꿀려고 하면,절차나 시기가 어떻게 되나요?결산월이 12월이면, 3개월전이라던지 3개월후라던지 그런 변경신고 시기가 궁금합니다(질문1)혹시 시기를 놓쳤으나 또는 이동평균법으로 신고하지 않았지만, 이동평...
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le***** |
2017.01.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
학교 급식 원재료 납품시 회계처리 문의
상담위원님께...일반기업회계기준 지역 농축협입니다.저희 농협에서 학교 급식을 위해서 해당지자체에서 위수탁 계약으로 급식 재료를 학교에 납품을 하고 있습니다.1. 계약은 위수탁인데 실질은 매취사업으로 판단됩니다. 이러한 경우 실질에 따라 회계 처리를 해야 ...
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ar**** |
2017.01.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
은행업 등록면허세 관련
신한은행에서 행정자치부 유권해석 지방세운영과-3214으로 등록면허세(은행업) 정기분 2012년부터 2016년도 5개년치 환급과2017년 등록면허세(은행업) 부과 취소를 요청하였습니다. 그런데 행정자치부,세정 13407-자548,1998.6.23과, 행자부, 세정 13430-576,1998.12.31...
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ya******** |
2017.01.18 |
박광현 회계사
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완료 |