| 법인 |
중소기업 유예가능 여부 및 연구개발비세액공제 세율적용
1. 당사는 2014년 매출액이 1,000억을 초과하고 관계기업에 해당되어 조세특례제한법상 중소기업 유예적용을 배제 받았읍니다. 이때연구개발비 세액공제율은 15%를 적용하여야 하는 것인지 중견기업 8%를 적용 하여야 하는지요?2. 2015년에는 변경된 중소기업기...
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ko****** |
2018.12.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다현재까지 실적이 좋지않은 A법인에서 올연말에 현재의 낮은주식가치(가중평균)로 특수관계인에게 제3자배정유상증자하고그동안 연구개발로 인한 매출이 발생하기 시작하는 내년하반기 시점에상증법 56조2항에 따른 주식가치로 유상증자할...
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ch*** |
2018.12.06 |
신창섭 세무사
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완료 |
| 법인 |
자사주 매입관련 문의
안녕하세요..법인의 대주주(지분40%보유, 최대주주임, 회사경영을 하지는 않음)가 자기가 보유한 지분을 회사인 법인에 넘기고 법인은 이익소각을 하고자 합니다.대주주는 자기주식을 무상 혹은 액면금액으로 회사에 넘기길 희망하고 있습니다. 알아보니 무상으로 회사...
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ki****** |
2018.12.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 계산시 각 사업연도의 소득에서 차감하는 항목에 대한 문의
안녕하십니까. 수고 많으십니다.질의드릴 내용은 미환류소득에 대한 법인세 계산 시 각 사업연도의 소득에서 차감하는 항목에 대해서 입니다.조특령 100의 32 ④ 2호의 가 항목에 대한 부분이며 내용은 아래와 같습니다.가. 해당 사업연도의 법인세액, 법인세 감면액에 ...
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di***** |
2018.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인소유 아파트(사택)의 장기수선충당금
주식회사인 당사가 소유한 아파트(사택 및 임대주택)의 장기수선충당금이 관리비에 포함하여 청구되면 매달 입주자가 납부하고 퇴거시에 관리사무소 확인하여 당사가 퇴거자에게 환급(지급)하는데 당사가 지급시에 회계처리를 수선비(증빙없음)로 처리해야 할지 예치금...
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ki*** |
2018.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
성실신고 확인대상여부
2017년 12월 20일에 사업의 양도양수로 인해 개인사업자에서 법인사업자로 전환한 법인입니다. 개인사업자로 있을 때(2017년귀속) 성실신고 확인대상 사업자입니다. 이 경우 2018년 법인세 신고시 성실신고 확인대상사업자로 되는지요?
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lh**** |
2018.12.05 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업범위 관계사 매출 관련
중소기업범위 관계사 매출과 관련하여 지난 질의로 대부분의 내용은 정리가 되었으나마지막 한가지 더 문의사항이 있어 질문 남깁니다.A사는 60%의 지분율을 보유하고 있는 B사와 100%지분을 보유하고 있는 C사가 있습니다.B사와 C사의 지분관계는 없으며, A사의 매출액...
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bb*** |
2018.12.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
회계처리 및 세무처리 질의 드립니다.
안녕하세요.저희 법인소유 유형자산(지게차 등)을 제 3자에게 무상으로 양도 하는것을 검토중에 있습니다.일부는 감가상각이 완료되어 장부상 잔액이 1000원 이지만,일부는 감가상각이 미완료 되어 장부상 잔액이 남아 있습니다.이럴 경우에, 회계처리 및 세무처리(법인...
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sf****** |
2018.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물 취득원가 문제 질의
수고많으십니다. 건물 취득원가에 대하여 질의 드리고자 합니다.공사계약을 하고 건설산업기본법과 행정안전부 예규에 정한 반에 따라 계약조항에건설근로자들의 국민연금, 건강보험 등 법정부담금을 사후정산하기로 하여공사종료시 법정부담금 지출에 대하여 증빙하지 ...
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yu****** |
2018.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지연이자(손해배상성격)소득에 대한 원천징수 여부 문의
안녕하십니까. 수고 많으십니다.법인간 주식 양수도가 있었습니다.(저희는 양도법인입니다.) 마지막 잔금의 경우, 해당기일에 완납이 어려워 추가 계약을 통해 분납받기로 하고 분납기간 동안 미납된 잔금잔액에 대해 4.6%의 금리로 이자를 받기로 하였습니다. 이자는 ...
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di***** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자기주식
항상 좋은 상담에 감사드립니다1.주주전부에게 동일 기회를 부여하였으나 가족을 제외한 나머지 주주들만 참여하였을경우 문제가 없는지요2.법인의 자금운용등 매매목적으로 취득후 5-6년뒤에 소각하는 경우 소각시점에서 배당소득으로 보아 원천세등을 수정신고하는...
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ch*** |
2018.12.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 소각시 부당행위 해당여부
비상장 중소기업입니다.주주현황은 A법인 40%, B개인 20%, C개인 15%, D개인 10%, 기타(소액주주) 15% 입니다.이때 D개인 주식은 회사가 취득하여(자사주) 소각하기로 결의할때 평가금액(3만원)보다 적은 1만원으로 거래 할 경우 A법인, B개인, C개인, 기타(소액주주) ...
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sa******* |
2018.11.30 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
면세계산서 합계표 제출 시 폐업사업자 포함 여부
안녕하세요. 아래 2가지 사항 질의드립니다.1. 법인세법에 의한 年1회 면세계산서 합계표 제출 시 폐업한 공급자가 발행한 면세계산서가 있을 시(폐업일 : 발행일자 이전), 합계표에 포함하여야 하는지2. 부가가치세 경우 폐업한 공급자가 발행한 세금계산서로 매입세액...
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se**** |
2018.11.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
리스로 취득한 고정자산의 취득가액 중 관세 환불
학교법인의 부속병원입니다.의료기기를 구입하기로 하고 리스사와 계약을 체결하였고면세사업을 하고 있어 관세를 포함하여 고정자산으로 처리하였으나(구입 당시 제조사에서 원산지증명서를 제출하지 않음)의료기기 제조사에서 원산지증명서를 제출하여 관세를 일부 환...
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aj***** |
2018.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금
안녕하세요확정기여형 퇴직연금에 가입한 법인입니다.퇴직연금을 1년단위로 불입하고 있는데 납입해야할 기한은 2019년 3월 말 입니다.그런데 회사자금사정이 일시적으로 좋아서 2018년 연말에 일괄 불입할 예정입니다.2018년 귀속법인세 신고시 모두 손금인정될까요?아...
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ws***** |
2018.11.29 |
경지현 회계사
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완료 |