| 소득 |
원천세신고기한후 납부시 가산세
1월귀속 1월지급과 관련하여 2월10일까지 신고하는 원천세신고납부시신고만하고 납부를 안했을 경우,2월13일날 납부시 납부불성실 가산세 등의 가산세가 있나요?(질문1)기존세액x3%+(기존세액x지연일수(3일)x3/10,000) 위와 같은 식으로 계산하는 것이 맞나요? (질문2)...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
지연발급, 수취가산세 및 전자세금계산서를 종이세금계산서로 발행시 가산세
전자세금계산서 발행자가 1월전자세금계산서를 1월 작성일자로 2월10일까지 발행해야하는데 발행을 못하고, 2월13일에 공급가액 백만원, 부가세 십만원으로 발행하였다면,발행자는 지연발행가산세로 공급가액의 1%인 만원을 가산세로 내고,수취자는 매입세액공제는 되지...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
세법 법령관련 질문드립니다.
안녕하세요. 개별소비세법 19조 무조건면세 15호" 국내에서 제조한 물품으로서 개별소비세가 부과되지 아니한 물품이 국외로 반출된후 수출신고수리일로부터 6개월이내에 재수입됨으로써 과세물품이 되는 경우 그 물품의 제조가공에 사용된 원재료에 대해 개별소비세를...
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sn**** |
2017.02.15 |
신창섭 세무사
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완료 |
| 지방 |
주택조합원의 자격을 상실한 자의 취득세 납세의무
주택조합원의 권리를 승계 받은자가 토지분에 대한 잔금일 지급한 후 취득세 자진신고 납부를 하였습니다. 이후 조합원 자격이 없음이 판명되어 조합원 자격이 박탈되어 취득세 환부를 요구하고 있는데 환부가 가능한지 검토 바랍니다.- 현황1. 2016.11월 조합원 지위 ...
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tp******** |
2017.02.11 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급기일이 도래한 미회수 가지급금인정이자
2016.12.31 이자지급일이 도래하였으나 미회수된 이자는 사업연도 종료일부터 1년이내에 회수해야 한다고 하는데..그렇지 못하면 2017년 상여로 처분된다고 하는데..이자는 적정하게 계산하였다고 한다면2016.12.31 회사가 미수이자100,000 / 이자수익 100,000 를 계상...
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ci****** |
2017.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
세법 법령관련 질문드립니다.
개별소비세법시행령 9조4항을 보면"조에 해당하는 물품을 개별로 판매 반출하는 경우에는 조를 이루어 판매 반출하는 것으로 보아 그 개별가격을 과표로 한다"에서입니다.고급가구의 경우 조는 800만원, 개별은 500만원이 과세기준가격으로서 과세표준을 구할때는 판매...
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sn**** |
2017.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
감사보고서상 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액 차이
일반적인 감사보고서를 보면 회계상 법인세차감전순이익이 있고 적용세율에 따라 계산된 법인세비용이 있습니다 .여기서부터 조정항목으로 - 세무상 차감되지 않는 비용과 이연법인세미인식자산 그리고 기타 로 분류하여 기재토록 되어 있는 데작성할 때마다 애매합...
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kb******* |
2017.02.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
특별소득공제-건강보험료공제 질의
안녕하십니까, 한 가지 헷갈리는 점이 있어 질의드리오니 의견 부탁드립니다.질의2) 특별소득공제-보험료공제 기준에 대한 질의 (소득세법 기본통칙 52-1) 국민건강보험료는 급여에서 지급한 날이 속하는 과세기간의 소득에서 공제한다.=> 15년12월 급여를 16년 1월에 ...
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sa******** |
2017.02.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
지출증빙)임차료 지급에 따른 지출증빙
안녕하세요??당사에서 창고용도로 임차하여 사용중인 건물에 대해 매월 지급하는임차료의 적합한 지출증빙이 무엇인지 문의드립니다.＊ 임대인은 개인입니다.
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hd**** |
2017.02.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 가산세 및 수정신고 질의드립니다
1. 2016년 결산 중 2014년,2015년에 자회사와의 매출 및 매입거래가 부당행위계산부인대상(시가의 5%이상)이었던 것을 파악했습니다2. 2013년 이월세액공제 총액 100원 중 2014년에 최저한세만큼인 40원을 공제하고 2015년에 60원 전액을 공제하였습니다3. 2014년 위 1...
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hd**** |
2017.02.10 |
정용문 회계사
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완료 |
| 회계 |
회사 사업부 일부 매각시 회계처리
당사는 제조업을 하는 법인입니다.제조사업분야 A파트, B파트, C파트 3개의 분야중 C파트를 다른 법인으로 영업권을 매각하였습니다. ※ 각 파트는 하나의 법인 내의 제조분야별 구분 입니다.영업권 매각 대금은 1억원 부가세 별도로 진행하였으며 세금계산서 발행은 완...
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ku******** |
2017.02.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
포괄양수도
안녕하세요?부동산임대업 일반과세자 개인사업자가 건물을 매매하는데 매수자는 간이과세사업자등록을 하여도 포괄양수도로 할 수 있는 것인지요?
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mi**** |
2017.02.10 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 연말정산 |
체크카드등 사용액 증가분 공제액은 신용카드 사용금액이 최저사용금액에 미달하더라도 별도로 추가공제가 적용되는지 문의드립니다.
안녕하세요 업무에 수고가 참 많으십니다.연말정산시 신용카드등 소득공제에서 신용카드 사용금액이 최저사용금액에 미달하여 소득공제될 금액이 없는 경우 본인의 체크카드등 사용액 증가분 공제액도 공제되지 않는지, 아니면 본인의 체크카드등 사용액 증가분 공제액...
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cp****** |
2017.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
직원의 퇴직위로금은 퇴직소득인가?
정규직으로 정년을 채우셔서 이후 계약직으로 근무하시던 근로자 분이퇴직하시는데, 회사에서 퇴직위로금을 지급해드리려고 하는데.퇴직위로금은 퇴직소득인가요? 근로소득인가요?퇴직금지급규정이나 취업규칙 등에 퇴직위로금에 대한 내용이 없어서퇴직위로금을 퇴직소...
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le***** |
2017.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
종합소득세 신고 문의
상담위원님께...2016년도에 제가 양도소득 및 근로소득이 있습니다.양도소득은 분류과세로 알고 있는데...양도소득 예정신고로 끝나서 종합소득신고와 상관이 없는지 문의 드립니다.답변시 비슷한 사례나 조문 있으면 첨부부탁드립니다.항상 감사합니다.
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ar**** |
2017.02.09 |
경지현 회계사
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완료 |