| 회계 |
고객 활동비에 대한 계정과목 분류 문의
안녕하세요. 항상 양질의 답변에 감사드립니다.저희는 체험관 운영을 주업으로 하는 법인입니다. 현재 계정과목을 재분류하고자 내역을 검토중에 있는데 궁금한 것이 있어 질문드립니다.저희가 체험자를 선별하여 입장료와 교통비, 식비 등을 지원하고 체험 후기를 게시...
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jo******** |
2017.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
지급명세 불성실가산세
지급명세 불성실가산세가 지급금액의 1%이고,지연제출시는 0.5%인걸로 아는데요 맞나요?(질문1)지급명세 불성실가산세는 안내거나, 늦게 낼때만 적용 되는 건가요?아님 제출기한까지 냈어도 금액이 틀리거나 잘못 작성한 것이 있으면지급금액의 1%인건가요?(질문2)지급...
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le***** |
2017.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
체납 또는 결손처분 자료의 제공 대상 해당 여부
지방세징수법 제9조'체납 발생일부터 1년이 지나고 체납액(결손처분하였으나 지방세징수권 소멸시효가 완성되지 아니한 분을 포함한다. 이하 이 조 및 제10조에서 같다)이 대통령령으로 정하는 금액(500만원) 이상인자여기서 최초 체납 발생일로부터 1년이 지났으나 체...
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ph*** |
2017.03.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기타소득지급명세서 미제출로 관련 법인세 신고의 件
만약 2016년귀속 기타소득지급명세서를 2017년02월28일까지 미제출했을 경우,2016년귀속 법인세 과세표준 및 세액조정계산서의 (124항) 가산세액에기재하여 2017년03월31일까지 법인세 신고 및 납부를 하고,해당내용을 2017년 재무제표에 비용처리하고 2017년 소득금액...
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ad***** |
2017.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
토지재평가와 지분법회계처리 문의
연결대상인 종속회사 B에게 모회사 A가 토지를 매각하였습니다.최초 취득가액(20원)이나 A회사에서는 토지 재평가로 인하여 평가증 10원을 인식한 상태입니다.A회사에서는 B에게 토지 매각(50원)시 회계처리차) 재평가차익 10 대) 토지 30차) 처분이익 40 대) 처분이익...
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ha******* |
2017.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세신고 후 경정청구 대상여부
안녕하세요. 수고많으십니다.당사는 분할신설법인으로 물적분할 이후 중소기업유예 적용대상이 되는지 국세청사전답변 질의 신청한 상태입니다. 중소기업 유예적용 해당여부에 따라서 연구인력개발비세액공제, 고용창출세액공제, 최저한세 등의 세율에 차이가 있습니다....
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ec**** |
2017.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금영수증 수취 후 미신고시 가산세 여부
안녕하십니까,당사는 전자제품 제조업체로, 공립학교에 당자제품 현물기부 후 기부금영수증 수취하였습니다.당사 내부적으로 판촉비 계정으로 처리 후 법인세 신고 시 기부금 신고하지 않고,학교에서는 해당 기부금액 포함하여 기부금영수증발급명세서 제출한다면 가산...
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se**** |
2017.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
조세특례제한법 시행령 적용 관련 문의
안녕하세요, 당사는 전자제품 제조업체로 금년 2월 개정된 조세특례제한법 시행령 근거 시청자미디어재단에 텔레비전 자막수신기 매출 예정에 있습니다.해당 시행령 근거로 영세율 세금계산서 발행에 문제가 없는지 문의드립니다. - 해당 시행령 근거로만 영세율 발행...
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se**** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
간접매출 시 세금계산서 발행방법 문의
안녕하세요, 당사는 전자제품 제조업체로 간접 매출 시 계산서 발행 방법에 대해 문의드립니다.영세율 적용이 가능한 단체(A)에 직접 매출(당사->A 로 매출 및 세금계산서 발행)이 아닌,중개업체(B)를 통한 간접 매출(당사->B 로 매출 및 세금계산서 발행, B->A로 매출 ...
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se**** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급조서제출
항상 좋은상담에 감사드립니다2016년 개인에서 법인전환시 영업권5억계상2016년 지급한금액 1억원에 대하여 원천징수함나머지 4억에 대하여는 미지급금으로 계상이때 지급조서제출금액은지급한 1억원인지 아니면 전체금액 5억원인지요좋은상담 부탁드립니다
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ch*** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
글번호 291 추가질문 －미통관 선하증권양도 계산서 발급
면세상품에 대한 선하증권을 미통관상태로 양도하고양도에 대한 계산서 발급을 하는데,수입계산서의 금액을 알 수 없으므로선하증권 물대를 포함한 양도가액으로 계산서 발행을 하라고 답변을 받았습니다.양도가액을 [선하증권금액+관련부대비+마진]으로 발행할 경우관...
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le***** |
2017.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
다자녀 차량취득세 감면
수고 합니다..-지방세특례제한법 제22조의2에 의거 18세미만의 자녀 3명을 양육하는 자는 자동차취득세 감면 되나 1년이내 정당한 사유없이 소유권을 이전하는 경우 추징-문의 사항은 2016.11월에 차량을 아내 앞으로 취득(다자녀 감면차량)하고 남편앞으로 주민등록상 ...
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ph*** |
2017.03.07 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외감대상에서 비외감으로 전환 기준은?
현재 저희 회사는 외감대상법인에 해당하여 외감을 받고 있습니다.비외감으로 전환하려면 외감대상 기준에 해당하지 않아야 할텐데 이 기준이 언젠지를 모르겠습니다. 13년 법인세 신고시 외감대상 선정 14년 4월 계약 체결 14년 외감 15년 외감 언제 외감에서 벗어나야...
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es*** |
2017.03.07 |
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완료 |
| 지방 |
과점주주 간주 취득세
법인1, 법인2(법인1의 과점주주)가 A법인 주식의 100%를 인수할때 (법인1 : 55%, 법인2 : 45%) ■ 과점주주 간주 취득세의 부담 주체는 누구인지 궁금합니다. 1) 법인1, 2 주식 지분율 만큼 각각 부담? 2) 법인2가 전부 3) 법인1이 전부
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sa******* |
2017.03.07 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자소득 원천징수 관련
당사는 특정 공단에 부담금을 일부 납부(30%)한뒤공단에서 일정금액(70%)을 지원하여 당사에 환경방지설비를 구축하고 있습니다. 환경방지설비 공사를 끝내고 정산을 하니 당사가 납부한 부담금이 정해진 기준보다 많이 납부하여 공단에서 일부를 반환하였습니다. 반환...
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hd**** |
2017.03.07 |
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완료 |