| 법인 |
이월결손금 공제
안녕하세요? 법인 도소매, 부동산업 겸업 사업자가 이월결손금 공제를 받을때, 중소기업으로 보고 이월결손금 100% 공제하면 되는 것인지 아니면 부동산업은 일반기업으로 80% 이월결손금 공제를 받아야 하는지요? (도소매 매출이 부동산업보다 많음)
|
mi**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 기타 |
근로자파견과 도급
업종 업태에서 업종은 서비스업으로 같은데업태가 근로자파견이냐 (기타)도급이나의 차이는 어디서 나는 건가요?근로자파견과 도급의 차이를 알고 싶습니다.둘다 다른이의 공장에서 다른이의 기계와 재료를 가지고 용역만 제공하는 거 아닌가요?통제나 대우의 차이가 있...
|
le***** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
세금계산서 지연 발급
상담위원님께...저희 회사에서 매출시 세금계산서를 1기때 미발행하여2기때 매출한 걸로 해서 세금계산서를 발행하였습니다.담당 직원의 업무 미숙으로 상기와 같이 처리를 했습니다. 이러한 경우 어떻게 처리하는 건이 정당한 처리인지 문의 드립니다.상기건으로 가산...
|
ar**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자
2015년부터 이월되는 특수관계자 대여금에 대해 2016년 가지급금인정이자를 계산할때 당좌대출이자율은 6.9%를 적용하는지 아니면 1.1일-3.7일까지는 6.9%를 적용하고 3.7일 이후는 4.6%를 적용하는지요?
|
kt***** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
부담부증여시 소득증명 인정범위를 문의합니다.
안녕하세요 문의드릴게 있는데요,아버지가 딸에게 부동산을 부담부증여하는데딸이 개인사업자로 사업을 시작한지 1달정도 밖에 되지않아부채증명원 외에 소득금액 증명,원천징수영수증 등소득을 증명할수 있는 서류를 제출할수 없는 상황입니다.그래서 딸이 국민연금을 ...
|
ny***** |
2017.03.24 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
리스차량 승계시 회계처리
안녕하세요?법인사업자가 2016년도에 사용중인 리스차량을 리스회사에 승계절차를 승계하고 밟아서 다른법인에게 승계하였습니다. 승계시에 리스계약금은 그동안의 차량감가상각을 감안하여 대금거래없이 승계만 하였습니다. 잡손실 ****/ 리스보증금 *** 결산시 회계처...
|
mi**** |
2017.03.24 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
업무용승용차 감가상각
운용리스로 하여 사용하던 차량을 (운용리스기간 2015.12.22-2016.12.22) 2016.12.22에 리스계약기간이 만료되면서 리스회사로부터 매입하였습니다. 매입일인 2016.12.23부터 2017.3.15까지 임직원보험에 미가입한 경우 운용리스로 사용하던 차량관련 비용의 손금 계...
|
lh**** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
법인전환(현물출자)
수고 많으십니다.개인사업자에서 법인전환(현물출자) 취득세 문의입니다.1. 2010년부터 개인사업자 ㅇㅇ식품이 a사업장(공장- 전 사업자 등록지) 영업중이다가2. 별도의 사업자등록을 추가하지 않고 b사업장(판매장-현 사업자 등록지)으로 주사업장만 바꾸어 등록한 후...
|
wk* |
2017.03.23 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
중소기업법상 중소기업과 조특법상 중소기업특별세액 감면 관련
(사실관계)* 매출액 총액 140억원1.도매 (조특법 감면) 4억원 3%2.사회복지서비스업 (조특법 감면) 34억원 24%3.음식업(조특법 감면 x) 10억원 8%4.건설업(조특법 감면) 5억원 4%5.전문서비스업 (조특법 감면 x) 85억원 61%Q1) 종업원 300명이하이고 매출액 구성이 상...
|
ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자 미수수익
안녕하세요? 법인 대표이사가 16년 11월에 해임하여 가지급금(악정이 있는 이자)을 해임일에 회수하는 회계처리를 하였습니다. 전 대표이사 가지급금 인정이자에 대하여 2016년 12월 31일에 미수수익 / 이자수익 으로 하여 2017년 4월에 회수하고 2018년 2월 이자원...
|
mi**** |
2017.03.24 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 회계 |
신축 건물에 사용 될 지하수 취득 비용 관련 처리
안녕하세요.신축할 건물에서 사용하기 위해 지하수를 취득하였습니다.지하수 수질 검사, 지하수 취등록세, 정수시설 설치, 수중 펌프 설치 등의 비용이 발생하였는데, 해당 지하수 취득의 경우 건물의 한 부분으로 보고 건물로 처리해야되는지, 별개 자산으로 구별해서 ...
|
ko******** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
매출세금계산서 발행여부 문의
1. A사는 과거 B사의 중개로 C사와 14년도에 거래계약을 진행하였음2. A사는 C사에 14년도에 매출 세금계산서를 발행하였고, 부가세 신고하였음3. 이후 C사가 행적을 감추어 그 대금을 수령하지 못하고 있는 상황임4. A사는 당시 중개를 했던 B사와 합의하여 C사의 거래...
|
sa******** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
창업벤처중소기업감면(지방세특례제한법 제58조의3) 관련 문의드립니다
수고많으십니다.아래 사항에 대하여 질의드립니다.,농업회사법인(주)***업체에 대하여 사후관리하던중 내용은 아래와 같습니다.2010.10.11. 농업회사법인(주)설립2011.03.30. 곡물제분,제조업으로 벤처기업확인(유효기간 2011.03.30.~2013.03.29)2013.12.20. 임야 취득2...
|
ny***** |
2017.03.23 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
업무용승용차(렌트카) 해지 관련 문의
(사실관계) 2016.1.1이전부터 렌트해오던 업무용승용차 2016.1~7월 렌트료 1.900천원 * 7개월 = 17,100천원 2016.7월 렌트해지로 해지수수료 = 9,900천원 합계 27,000천원 이 경우 1) 감가상각비 상당액 17,100천원* 70% = 11,970천원 손금불산입(기타사외유...
|
ct***** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 소득 |
사망 근로자에 대한 퇴직금 지급 시 원천징수 문의
안녕하세요재직중인 근로자가 사망하여, 그 퇴직금을 주된 상속자에게 지급하고자 함질의)1) 일시금 지급 시, 퇴직소득세를 원천징수하고 지급하면 되는지?2) 상속자 입장에서는 퇴직소득세, 상속세 두 가지를 모두 징수당하는 것인지? 아니면 둘 중 한가지 세금을 선택...
|
sa******** |
2017.03.23 |
경지현 회계사
|
완료 |