| 법인 |
대손및 대손세액공제
2013.02.01 : 거래처 A 채무자 회생및 파산에관한법률에 의해 직권으로 파산선고2013.04월 : 신고채권액중 일부 이의금액통지(2011년 회생계획인가로 확정된 채권액초과)2018.09.14 : 거래처A 파산종결결정및 파산종결질문드립니다.1. 채무자회생및 파산에 관한 법률상...
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ls**** |
2019.01.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 폐업 가지급인정이자 계산
2018년 12월 20일자 특수관계 법인이 폐업한 상황입니다.당사는 가지급금인정이자를 계상하고 있었으며, 2017년귀속 법인세 조정까지 모두 완료된 상태입니다.대여금잔액은 받을수 없는 상황이며, 이 가지급금인정이자를 언제까지 계상하여 신고를 하여야하는지 문의드...
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ac***** |
2019.01.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리공익법인 세무신고
당 법인은 민법 제32조에 따라 주무관청의 허가를 받아 설립된 비영리법인입니다.본점은 수익사업을 하지 않는 비영리법인으로 "고유번호증" 받아 운영하고 있으며지점은 지점법인등록하여 "사업자등록증"을 부여받아 수익사업을 하고있습니다.현재 세무시고는 수익사업...
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sj***** |
2019.01.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
인정이자 계산 여부
"2008년부터 법인이 내부지침에 따라 종업원에게 사택이 없는 지역에 대해 '사택' 대신 '사택의 임차금' 을 무상으로 대여하는 경우에는 실질적으로 사택 대여와 동일하므로 인정이자 계산 대상이 되지 않음" 위의 진술이 사실인가요?
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so******** |
2019.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
환경보전시설투자세액공제시(2018년) 세율 문의입니다.
수고많으십니다. 2018년 환경보전시설투자세액공제시 세율 문의입니다. 당사 제조상장법인(12월결산법인)이고 세법상 대기업에 해당됩니다. 2018.12.8 세법개정안이 국회본회의를 통과한 것으로 알고 있습니다. 그렇다면 2018년 법인세신고시(대기업) 환경보전시설투자...
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do***** |
2019.01.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법상의 상시근로자수 계산 시 관계사간 전.출입인원에 대한 문의
수고 많으십니다.조특법상의 상시근로자수 계산 시 관계사간 전.출입인원(=현실적인 퇴직이 아닌 경우임)에 대한 계산은 직전년도도 영향이 없게끔 재계산하는 것으로 알고 있습니다.즉 예를 들어 2018년 2월 1일자로 관계사간 전입으로 1명이 증가한 경우, 2017사업연...
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os***** |
2019.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표이사 가지급에 대한 인정이자율에 대한 문의
안녕하세요. 항상 수고 많으십니다.당사는 대표이사 가지급을 지급하고 현재까지 지급시점의 가중평균이자율로 인정이자를 계상하고 1년에 1회 이자를 회수해오고 있습니다.가지급 시점은 2012년 12월 31일로 별도의 문서화된 계약서는 없는 상태이구요.이후로 추가 가...
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os***** |
2019.01.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
미국 법인에 판매수수료 지급
안녕하세요저희회사는 미국 회사와 계약을 하여, 미국회사에서 거래처를 알아봐주고 그 대가의 30%를 수수료로 주기로 하였습니다이때 그 수수료에 대해 원천징수가 필요한지요?필요하다면 조세협약상의 어떤 조항을 인용해야 하며 몇% 원천징수가 필요할까요?매번 도움...
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do******** |
2019.01.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차 감가비 손금한도액 관련
업무용 승용차 감가비 관련 문의드립니다. (렌트차량의 경우)전기에 감가비 한도초과액이 존재하고, 당기 중 6월에 차량을 반납하는 경우 감가비 한도액은 400만원입니다. (800만원 X 6/12)6월까지 임차료의 70%가 400만원을 초과한 500만원일 경우,1안) 당기 중 감가비...
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yn** |
2019.01.07 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 선수금 처리
안녕하세요당사는 해외 업체로 부터 2017년에 약 2백만원의 선수금을 받았습니다.하지만 2018년 해당 사업을 철수하였습니다.해외 업체로부터 선수금에 대한 특별한 연락도 없습니다.2018년에 잡이익 처리할시 세무적으로 어떻게 처리 해야 하나요?
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ch******** |
2019.01.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유형자산의 후속원가 질의
일부 유형자산은 주요 부품이나 구성요소를 정기적으로 교체해야 한다. 예를 들면, 용광로는 일정시간 사용 후에 내화벽돌을 교체해야 하며 항공기의 경우에도 좌석 등의 내부설비를 항공기 동체의 내용연수 동안 여러 번 교체한다. 이와 같이 유형자산을 구성하는 주요...
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ne****** |
2019.01.07 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차 자동차보험
A법인 - (0000차량소유)B법인 직원이 A사 차량을 업무용으로 이용하기위해 B사 법인명의로 0000차량 업무용자동차보험가입하면 A법인은 차량에대한 비용처리를 받을수있나요? 그리고 이렇게 A사 차량을 B사가 자동차보험가입해서 사용하는게 세법적으로 문제되는건 없나...
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be***** |
2019.01.09 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지공급시 계산서 발행가산세
토지와 건물을 공급하고 건물에 대하여는 정상적으로 전자세금계산서를 발급하였으나..토지에 대해서는 계산서발급대상이 아니라 하지 않았는데 거래상당방이 계산서에 대해서 발급을 해달라고 요구합니다. 공급시기는 11월이었는데....지금와서 발행하면 관련된 가산세...
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ci****** |
2019.01.04 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
건설 현장 이동식 컨테이너의 상각 년수 적용
1.새해 복 많이 받기를 기원합니다.2.건설 현장에서 일시적으로 설치하는 컨테이너에 대하여 상각 년수 적용에 적정성에 대하여 질의 하겠습니다.3.구축물로 보기에는 비상식적이라 판단되어 일반적인 업종별 자산의 상각 년수를 적용하여 왔습니다.고정식으로 사용하지...
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fi****** |
2019.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득법인세제 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액(33) 등 문의입니다.
수고많으십니다.당사는 12월결산 상장법인입니다.미환류소득법인세제 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액(양식번호:33) 등 문의입니다.1. 해당사업연도 신규상시근로자 임금지급평균액 계산방식은 어떻게 될까요?2. 2018년 법인세신고시 2018년 미환류소득금액...
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do***** |
2019.01.04 |
최문진 회계사
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완료 |