| 부가 |
수도료등 면세계산서발행 관련
당사는 부동산임대사업자로서 부가세 과세대상이 아닌 수도료에 대하여 사용량에 따라 정산한 청구서만으로 고지했었는데 일부 사업자가 면세계산서발행을 요청하여 발행해 주었습니다.이와 관련하여 문의드리고자 합니다.1. 발행된 면세계산서분에 대하여 부가세 신고...
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ki*** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
로열티 수입관련
해외 자회사에서 받은 로열티에 대해서 매출 또는 수입수수료 계정을 잡아야한다는 답변을 받았습니다. 그럼 손익계산서 대분류에서 매출액 > 로열티수입 or 수입수수료 처리하면 되는것인지영업외수익 > 수입수수료 처리를 해야 하는 것인지 궁금합니다.통상적인 처리...
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ku******** |
2017.05.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
사업소득결손금 공제
안녕하세요? 2016년 귀속 사업소득금액이 3천만원이고 부동산 임대업결손금이 1천만원입니다. 2016년 귀속 종합소득세 신고시 소득금액을 통산하여 2천만원 신고하면 되는지요?
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mi**** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
종합소득세 추계신고방법 선택가능여부
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.혹시 그러면, 간편장부대상자이고, 단순경비율 대상인데, 16년 매입금액이 많아서추계신고에서 단순경비율대신 기준경비율로 신고를 해도 되는지 궁금합니다.
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sm**** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
종합소득세 외부조정 대상
2015년 수입금액 2억5천만원 : A사업장 -2억 / B사업장 - 5천만원2016년 수입금액 3억원: A사업장 -2억 / B사업장 - 2천만원입니다. 사업장 2곳 모두 음식업입니다.수입금액 3억원 이상일 경우 외부조정 하게 되어 있는 것으로 알고 있습니다.이경우 금번 2017년 5월 20...
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sa******* |
2017.05.23 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 소득 |
농어업비과세
안녕하세요?서비스/ 선박임가공 개인사업자와 어업(051102) 겸업사업자 종합소득세 신고시 어업에 대하여 비과세3000만원 적용을 받을 수 있는 것인지요?
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mi**** |
2017.05.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
해외 법인 로열티 수입에 대한 부가세 신고 유무
1. 당사의 해외자회사로부터 지급받은 로열티에 대해서는 부가세 신고(영세율매출) 대상인가요?2. 부가세 신고 시점(매출인식시점)은 언제인가요? ex) 돈을받는시점 or 계약상 명기한 날짜3. 부가세 신고대상이라면 로열티 수입에 대한 매출관련 증빙은 어떤것을 ...
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ku******** |
2017.05.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 양도 |
추가세율 10% 적용여부
현재 주소지는 부산이고 부동산소재지는 전남으로 비사업용토지에 해당합니다취득은 2010.4.6에 증여를 원인으로 하여 취득하였고 양도는 2017.5.10에 했습니다.이 경우 양도세율을 적용함에 있어서 2010.4.6에 취득하였기 때문에(취득원인 : 증여)2009.3.16-2012.12.31...
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lh**** |
2017.05.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
건축물관리대장상 공동주택 공용면적(필로티 구조)을 독점적,배타적으로 사용하였다면, 고급주택 연면적에 포함되는지 여부
1. 건축물관리대장상 공동주택의 옥상에 공용면적(필로티 구조)을 독점적,배타적으로 사용하였다면, 고급주택 연면적에 포함되는지 여부2. 건축물관리대장상 공동주택 지하주차장의 주차장 면적의 일부용도변경에 따라, 각 호수별 창고가 공유면적으로 생성되었다면, 창...
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do******** |
2017.05.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
합유물 명의변경등기에 대한 문의입니다.
한필지에 합유자 한명이 탈퇴하고, 새로운 한명이 합유자로 들어오게 될 경우.상속과 같이 봐서 세정과-9916(2016.05.09.)에 따라 두 번 과세 해야할 지, 아니면 새로운 한 명만 과세 해야 할 지, 과세 한다면 세율을 몇 %로 해야 할지가 궁금합니다.또 탈퇴할 경우 등...
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ye******* |
2017.05.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 이익잉여금 배당 표기 오류 관련
2016 귀속 법인세 신고시 이익잉여금계산서에 배당금액(17년 3월 말 지급)을 잘못표기 하였습니다.잉여금상 표기배당액 246,850천원/ 실제 배당액 251,850천원 / 차액 5백만원이건관련 하여 수정신고가 가능한지 여부와 오류 표기에 따른 가산세가 있는지 궁금합니다.
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sa******* |
2017.05.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
공동주택 벽체면적의 고급주택 연면적에 해당여부 질의회신에서 공용면적 무단증축의 경우에도 제외되는지 여부?
행정안전부 지방세운영과-1511 (2012.05.15) 1. 서울특별시 세무과-7137(2012.05.01)호와 관련입니다.2. 건축물관리대장상 공동주택 공용면적으로 기재되는 무단증측 벽체면적(외벽의 내부선과 중심선사이의 벽이 차지한 면적)이 취득세 중과세대상 고급주택 연면...
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do******** |
2017.05.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직사우모임 지원금의 세무상 처리방법
당사는 주식회사 0000으로 퇴직사우모임(미등록, 기타단체)과 관련하여 사무실 및 기타운영비를 지원코자 합니다.관련비용의 처리 방법 및 세무관련 사항에 대하여 문의드립니다.지원항목1. 사무실 임차보증금 : 회사가 직접계약 2. 월 임차료 및 관리비3. 월 운영비 :...
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yo******** |
2017.05.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
스포츠 영위하는 업체의 종합소득세 신고 방법
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 권투도장을 2015년 12월에 사업을 개시하였습니다.2016년 05월에 종합소득세 신고를 하였습니다. 단순경비율을 적용하여 신고하였습니다. (2015년 수입금액 500만원)만약에 2016년 수입금액이 6,500만원 일경우...
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sm**** |
2017.05.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액공제
당사(본사)의 인도법인(자회사)으로 부터 로열티를 받을 경우 인도현지에서 세금으로 공제된부분에 대하여 당사(본사)에서 법인세 공제받을 수 있나요? 1. 세금과공과 처리로 손금산입하는 방법과 세액공제받는 방법 두가지중 선택을 할 수 있나요?2. 로열티 5,000,000...
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ku******** |
2017.05.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |