| 지방 |
주민세(종업원분) 질의
주민세(종업원분)에 대한 급여를 지급일에 신고 납부 하였다가 이후에 과대지급으로 인해 환급을 받았을 경우1. 경정청구를 통한 지급일에 환급신청2. 환급을 한 날에 급여에서 차감하여 신고납부 이 방안 중 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
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no**** |
2017.07.19 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
상품이 면세에서 과세로 전환될 경우
타업체를 통해 용역(가공작업)을 무상으로 제공받아면세상품이 과세상품으로 전환 되었습니다.(무상으로 제공받은 것이어서 명세서나 계산서 수취는 없습니다.)위 내용에 대해서 매입세액은 0(용역무상공급)으로 보고향후 매출이 발생할 경우 매출세액에 대해서만 부가...
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le***** |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
모델하우스 운영비의 공통매입세액 안분
[질의1]오피스텔은 신축하려 합니다. 현재 착공 전이며 모델하우스에서 계약만 이루어 지고 있습니다. 이때 토지40% 건물60% 비율로 가격이 책정되어 판매가 이루어 지고 있습니다.계약금에 대하여 세금계산서 및 계산서가 발행 되었습니다.이때 공사와 상관 없는 모델...
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sa******* |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
개인회사가 법인전환시 근로자 퇴직금 지급여부
개인회사입니다. 이 회사의 대표자가 출자하여 회사를 법인으로 전환을 하려고 합니다.기존 직원들은 모두 법인회사로 입사할 건데요...개인회사에서 근로자들에게 퇴직급여를 주고나서 법인에 재입사하는 형식으로 해야 하는 건가요? 퇴직금이 만만치 않아서 걱정입니...
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wj****** |
2017.07.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의
안녕하세요.영세율 매출의 부가가치세 과세표준 및 회계 처리 관련 문의드립니다.저희 회사(가)가 해외현지법인(나)에 수출을 하였고, 그 수출품 중 장기재고를 해외신규법인(다)에 보내 판매를 하려고 국내로 반입하여 반송 신고를 하고 반출하였습니다.[반송신고필증]...
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do******** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 기타 |
확정급여형 퇴직연금제도에서 당기 납입분이 연구인력개발비 세액공제 대상 인건비에 해당하는지 여부
(제목) 조세특례제한법 제10조【연구ㆍ인력개발비에 대한 세액공제】 대상 인건비에 확정급여형 퇴직연금제도의 당기 납입분도 해당 되는지 여부(사실관계)1) 당사는 회사 설립 시부터 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도를 채택하고 있음2) 당사는 매달 정산하여 퇴직연금...
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sj*** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
단지내 조경공사 면세여부 추가 질의 드립니다.
빠른 답변 감사드립니다.보내주신 신규예규 관련 추가 질의 드립니다.신규예규의 조경공사는 사업지구내 ①도시자연공원, 근린공원, 어린이공원조성공사 ② 경관 완충녹지 조성공사 ③ 단지와 접한 산 절개면의 기재 및 산책로로 '이사건 조경공사'로 지칭하고 있습니다...
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ai****** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
반품거래 상계처리 관련
수고많으십니다1.사실관계 제조업을 영위하고 있는 법인사업체입니다. 당 사업장에서 거래처에 제품을 매출하였으나 거래처와 일부 제품의 품질문제가 발행했습니다반품처리와 관련 적자(마이너스)세금계산서 처리를 안하고, 다음 동 제품의 거래시 단가인하 된 매출세...
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rp******** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자 계산
각각의 법인 특성이 있는 a.b.c법인이 투자하여 특수목적법인(spc)을 설립하여 건설 시행사업을 하려고 합니다. a.b.c 법인은 주식출자하고 특수목적법인이 건설 시행사업을 진행할 수 있게 자금을 투입합니다. 여기서 a.b.c법인이 특수목적법인에 자금 대여한 것이 업...
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sa**** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액의 확정시기
파산의 경우의 대손확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
중계무역 매출인식
안녕하세요.중계무역을 하는 법인입니다.매출은 해외에서 수수료를 제하고 외화로 입금 됩니다.이경의 인보이스의 외화금액을 매출로 봐야 하는지, 입금된 외국환거래계산서의 외화금액으로매출로 봐야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
대손확정시기
파산의 경우 대손의 확정시기는 파산선고일인가요 아니면 청산절차가 종료되는 배당확정일인가요?(예)파산선고일이 2017.5.11일경우 대손의 확정시기는 2017.1기인가요 아니면 배당금의 확정일까지 기다려야 하는가요?
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제의 시기
채무자가 파산선고를 2017.5.10에 받았습니다 청산절차가 완료되지 않아 아직 배당금은 받지 못한 상태입니바채권자인 제가 대손세액공제를 신청하고자 합니다이 경우 대손세액 공제시기가 파산선고를 받은 날인 2017.1기 확정때인가요, 아니면 아직 청산절차가 완료되...
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lh**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
무형자산 재평가이익의 익금산입여부
안녕하세요?회사가 가지고 있는 무형자산(특허권 및 실용신안권)을 자산재평가를 받아 재평가이익이 발생하는 경우, 당해연도 세무조정시에 익금산입이 되는지요? 그리고 재평가이익은 유형자산처럼 기타포괄이익으로 회계처리하는게 맞는지요? 아니면 다른 계정으로 처...
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do******** |
2017.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 관련 매입자납부특례제도 가산세문의
1. 내용당사는 제조업을 영위하는 법인사업체로써, 고철 스크랩을 타업체에 매각하고 입금대금은 고철스크랩 전용계좌로 입금받고있습니다.17년 6월22일,23일 신규업체로 고철을 매각하고 작성일자 6월 30일로 7월 10일 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 고철 ...
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hy**** |
2017.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |