| 법인 |
저작권 수입 매출인식 문의
안녕하세요.저희는 교육업을 하고있는 업체입니다.얼마전 로고송을 저작권협회에 등록하여 노래방에서 부를수 있도록 하였습니다.앞으로 노래방에서 저희 로고송을 부르게되면 일정금액이 저희에게 입금이 될텐데요.등기부등본에 "저작권 임대 및 위탁관리업"이라고 등...
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2019.03.08 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
관계사 전출입시 퇴직급여 원천세 신고관련
A사: 확정급여형 퇴직연금 가입B사: 퇴직연금 미가입근로자가 A사에서 B사로 전출입을 하였습니다. A사는 근로자의 퇴직금을 계산하여 B사에 예금지급하였고, B사는 (차)예금(대) 퇴직급여충당부채로 기표하였습니다. 이 경우 A사는 근로자 전출시점을 퇴사일로 보아 ...
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ej******* |
2019.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인이 아파트(공동주택)매입시 회계처리.
안녕하십니까 항상 친절한 답변에 감사드립니다.저는 세무사이고 세무대리인입니다.법인이 아파트(공동주택)를 구입하였습니다.아파트 구입목적은 직원 사택용도용입니다. 아파트 구입에 따른 회계처리에 대해서 궁금합니다.(갑설), 아파트 매입대금을 건물분과 토지분 ...
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ho******** |
2019.03.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비업무용해당여부
항상 좋은상담에 감사드립니다A법인에서 4년전에 법인대표가 운영하다가 폐업한 공장을 인수하였습니다.법인에서는 별도 지점임대사업자등록등을 하지않았고 매수자를 물색하던중최근에야 매매계약이 이루어졌습니다.법인소유건물이므로 별도 사업자건물에 대해 세금계...
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ch*** |
2019.03.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업에 대한 특별세액감면
1.수고가 많습니다.1.중소기업에 대한 특별세액감면한도금액이 2018년도부터 적용이 되고 있습니다.2.해당과세연도의 상시근로자수가 직전과세 연도의 상시근로자 수보다 감소하는 경우에 1억원에서 감소한 상시근로자 1명당 5백만원씩을 뺀금액을 한도로 하고, 그 밖의...
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sa******** |
2019.03.07 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
중요한 질문
A법인과 B법인의 5:5로 합작하여 설립한 C법인이 있습니다.C법인의 지분율은 A와 B가 각각 50%씩 가지고 있으며, A법인과 B법인은 특수관계자가 아닙니다.B가 지분을 정리하려고 하는데 아래의 방법에 대한 차이가 궁금합니다.1) A가 B로부터 C법인의 지분율 50%를 인수...
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ha******* |
2019.03.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 부동산 매각시
안녕하세요건물 신축용 토지 매입후 유예기간 5년 경과 전건물 신축관련 설계비용 계약금 지급(건설중인 자산으로 계상)질문1.만약 토지 매각시 취득가액에 설계비용(건설중인 자산)포함할수 있나요?질문2. 만약 포함할 수 없다면법인세법 시행규칙 제 26조 27항에 따라...
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ch******** |
2019.03.06 |
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완료 |
| 법인 |
특허권 계상여부
법인이 인건비라든가 자재비등을 투입,자체적으로 연구개발을 하여 특허권을 취득하였습니다.이 경우 동 연구개발에 투입된 비용을 특허권으로 계상함이 타당한지요, 아니면 개발비로 계상함이 타당한지요?
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lh**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
준비금 감소의 건
안녕하세요.당기순손실의 연속발생으로 그간의 미처분잉여금을 상계하고도 당기에는 미처리결손금이 발생함. 회사의 자본구성은 자본금/자본잉여금(주식발행초과금)/자기주식/이익준비금/임의적립금이 있음. 결손금 금액이 커 이익준비금/임의적립금을 적립금이입하여도...
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sh* |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
청년재직자내일채움공제 연구인력개발세액공제 여부
내일채움공제는 핵심인력성과보상기금이라고 해서 연구인력개발세액공제가 가능한걸로 알고 있습니다. 내일채움공제가 여러가지가있는데 당사는 청년재직자내일채움공제 3년형을 가입을 하였고 100% 회사 자부담인데... 혹시 이경우도 연구이력개발세액공제가 가능한거...
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ja****** |
2019.03.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
판매장려금 증빙
당사는 컴퓨터주변기기 유통업을 하는 법인사업자입니다.당사는 수입 총판업체로서 대리점에 매출하고 대리점은 또 다시 리셀러(온라인쇼핑몰)에 매출하는 사업 방식인데 만약 당사가 대리점 및 리셀러에게 프로모션으로 판매한 수량에 대해 판매장려금을 현금으로 지...
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jc**** |
2019.03.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세 별지8호 서식 작성요령 (공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)
항상 빠른 답변에 감사드립니다.별지 8호 서식 작성사례 문의 드립니다.1.당사는 당기에 세무상 결손 발생2. 이월 외국납부세액공제액은 100원이며, 당기 외국납부세액공제액은 50원임 (당기 결손으로 모두 이월됨)3. 별지8호 서식에 따르면, (3) 대상세액, (4) 감면(공...
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su**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
통화옵션관련 세무조정질의
당사가 투자한 파생상품은 통화옵션(풋콜옵션)입니다. 이번에 세무조정 통화옵션평가하였는데법인세법 시행규칙 제37조의 2 각호에 통화옵션은 열거 안되어 있습니다당사는 화폐성외화자산등특별계정평가방법신고서를 제출하였었고 그럼 통화옵션은 법인세법 시행규칙...
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ja****** |
2019.03.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 법인세 관련
2017년도 미환류소득 대상법인(상호출자제한기업)입니다.근데 미환류소득에 대해서는 신고하지 않고,2017년도 소득금액에 대한 법인세만 신고하였습니다.미환류소득 계산시 이월결손금이 100% 적용되어, 과세대상 미환류소득이 나오지 않습니다.이 경우, 미환류소득에 ...
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ha****** |
2019.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 감가상각비상당액 손금추인액 관련 문의건
2017년 임직원보험에 일부기간만 가입하였고 운행일지는 작성하여 업무용사용비율은 69% 였고 그로 인하여 감가상각비상당액 한도초과가 발생하여 차기이월하였습니다2018년 세무조정시 해당차량은 1월1일부터 12월 31일까지 임직원보험에 가입하지 않아 업무용차량 관...
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ja****** |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |