| 부가 |
사업자 변경 후 수정세금계산서 발급
1. 당사는 A(개인사업자)와 계약 체결 후 선금을 지급하였음 2. 계약기간 중 A(개인사업자)는 B(법인사업자)로 사업자변경을 진행하였으며, 해당 계약상대자도 B로 변경됨 3. 당초 지급하였던 선금의 변동이 발생하여, 당사는 수정세금계산서(-)를 수취하여야 함 위 경...
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kk****** |
2018.01.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
12월 31일 임원승진 퇴직자 지급조서 제출기한
당사의 직원이 2018년 1월 1일 부로 부장에서 임원으로 승진하였습니다.당사 내규에 따라, 해당 직원에 대한 퇴직금을 2017년 12월 31일자로 정산을 할 예정이고, 퇴직금은 2018년 1월에 지급할 예정입니다.이 경우, 퇴직금에 대한 원천세 신고는 2018년 2월 10일에 하...
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cs***** |
2018.01.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
주거용 오피스텔 신축판매의 부동산매매차익 예정신고 및 소득세 계산특례
2017년도에 9층 건물을 지어서 2018년도에 분양을 하는 사업자 입니다.1-5층은 주거용 오피스텔이며, 6-9층은 다세대 주택입니다.문의1)이중 주거용 오피스텔의 분양에 대한 부동산매매차익 예정신고가 궁금합니다.갑설) 주거용 오피스텔은 주택이므로 건설업 주택신축...
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nt**** |
2018.01.02 |
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완료 |
| 부가 |
계산서교부여부
항상 좋은상담에 감사드립니다축산물 도.소매업을영위하는 본점에서갈비탕을 판매하는 지점을 운영할경우본점에서 제공하는 갈비탕재료에 대하여지점으로 계산서를 발행하여야 하는지요좋은상담 부탁드립니다
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ch*** |
2018.01.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
공시송달 처리 여부
항상 성실한 답변에 고맙습니다업무를 하다 궁금한 점이 있어서 질의합니다.상속인 5명이 있어서 아직 협의가 안되고 상속분 취득세를 미신고하여 직권으로 과세처리 하였는데 이중 홍길동외 4명중 홍길종은 등기우편물을 수령하고 나머지 상속인인 연대납세자가 미수령...
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ye****** |
2017.12.30 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
보세장치장에서 바바로 수출된 물건에 대한 회계처리
당사는 일본에서 장비를 수입판매합니다.이번에 장비를 일본에서 수입해서 러시아에 있는 국내A라는 기업에 판매를 하게되었는데T/T 하여 국내 물건이 들어오자마자 보세구역을 통해서 바로 러시아에 소재하고 있는 한국기업 물건이 판매되어 나갔습니다.국내기업이 아...
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ms***** |
2017.12.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
직권감액 환급 후 불복절차
수고많으십니다경정청구 거부 통지 후 지침으로 인해 감면대상자가 된 경우직권감액 후 환급 조치 됐었을때납세자가 환급금에 대해서 불만을 가진 경우불복절차를 할수 있는지 궁금합니다
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wk* |
2017.12.29 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
(국책사업)국고보조금 회계처리 문의
현재 상황:구매조건부 신규제품개발사업 계약으로 기계장치를 총 145,000,000을 구입하면서 정부기관(중소기업청)에 16,750,000 (현금)과 15,000,000 (현물)을 지급하고 업체에 18,250,000을 지급하였습니다.회계처리취득시)기계장치 145,000,000 / 보통예금 35,000,000...
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st******* |
2017.12.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
(-)매출세금계산서 지연발급에 대한 가산세 적용
17년 7월에 발행했어야 할 (-)매출세금계산서가 누락된 것이 확인돼어17년 12월 중에 (-)매출세금계산서를 지연발급 한다면,17년 2기예정 부가세 경정청구시지연발급 가산세, 신고불성실 가산세, 세금계산서 합계표 불성실 가산세가 적용돼어환급액에서 차감되는지가 궁...
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대아** |
2017.12.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 구분경리 관련 수익금 전용에 대한 분개
사단법인 비영리 단체입니다.고유목적사업과 수익사업(청소용역)을 겸용하고 있습니다.법법 113조에 따라 각각 다른 회계로 구분경리를 하라고 하는데수익사업(청소용역)에서 발생한 수익금은 전액 고유목적사업에 사용하고 있습니다.수익사업에서 발생한 수익금을 고...
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sj***** |
2017.12.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
지방세특례제한법 177조의2의 적용 문의
수고많으십니다지방세특례제한법 177조의2적용에대해서 문의하고자합니다현황1. 납세자 A,B가 납부한 총세액은 300만원임.2. 지분은 1/2 . A만 1/2(150만원)을 세액을 감액받음3. 지특법 177조의2에 의해서 85%만 감면갑설 : A가 납부한 세액은 200만원 이하인 150만원...
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wk* |
2017.12.28 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
국고보조금을 받은 고정자산의 감가상각과 잔존가치
건물과 기계장치를 취득하면서 국고보조금을 받았습니다.그리고 "건물-국고보조금"이라는 자산차감계정으로 관리하고 있습니다.이때 이 자산의 감가상각 회계처리가 궁금하고,"건물-국고보조금"계정의 잔존가치를 어떻게 해야하는지 궁금합니다.(잔존가치가 없다면, 감...
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qp******** |
2017.12.27 |
최문진 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
임직원 연말정산 납부액 관련 문의
안녕하세요2016년 귀속 연말정산을 2017년 3월에 실시하였고 대표자 및 임원분 납부 할 금액이2천만원 정도 됩니다. 2017년 3월에 회사가 선납을 하고 각 해당자 급여에서 분할로공제를 하게 되는데 회사 사정으로 공제를 하지 않았고 내년 2018년도에 월 급여에 얼마씩...
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ac***** |
2017.12.27 |
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완료 |
| 기타 |
금융리스 관련
어떤 카테고리에 질문을 해야할지 몰라 기타에 글을 납깁니다.금융리스 형태로 계약을 완료(리스이용기간 만료 시 자산 당원 인수 조건)하였고, 리스료는 5년간 분기별로 납부하기로 하였습니다보통의 금융리스의 경우에는 의료장비 인수 시 해당 업체 측에서 장비 총 ...
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sm***** |
2017.12.27 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
부품 선구입후 업체에서 해당 부품구입 비용 환급시 비용보전 성격으로 보아 부가가치세가 비과세인지 여부
1. 사실관계 (1) 첫번째 대금 지급 - 당사는 Mechanical seal(기계부품, 이하 기계부품으로 통칭)을 구매하면서, 업체와 예상금액에 대해서 계약을 맺고 월단위로 분할하여 예상대금 지급함. (2) 두번째 대금 지급 - 추가로 매월 기계부품을 구매하면서 기계부품 대금실...
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ht**** |
2017.12.27 |
경지현 회계사
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완료 |