| 법인 |
기업회계기준서 제 21호 재무제표 작성과 표시에 대해서
안녕하세요 수고 많으십니다.07년부터 새롭게 적용되는 기준서21호와 관련한 질의입니다.1. 기준서 해설에 보면 중요한 경우에는 별도 표시한다고 하였는데 "중요한"이라는 기준이 무엇인가요? 예를들어 금액적인 기준 이외에 다른 중요성의 의미가 있는 것인지 알...
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ko*** |
2007.02.22 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
인정상여 추가로 인한 소득세 분할납부 가능여부
안녕하세요~작년 법인결산으로 인해 인정상여가 추가로 발생되어소득세 납부를 해야하는데, 분할납부가 가능한지요?
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nw*** |
2007.02.21 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간의 부동산 거래서 시가의 의미
특수관계자간의 부동산 거래시 시가와 관련하여 다음과 같은 사항을 문의하오니 고견을 부탁드립니다. 당사는 대표이사 A가 50%의 지분을 소유하고 있는 코스닥등록기업입니다. 당사가 B사(당사의 대표이사 A사 70%의 지분을 소유하고 있는 비상장기업임)의 토지건물(장...
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kt***** |
2007.02.21 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
유상사급의 회계처리(원재료 판매 후 외주업체의 과실로 원재료 파손시)
업무에 수고가 많으십니다.유상사급에 대한 회계처리에 관해 궁금한 사항이 있어서 질문을 드립니다.당사는 원재료를 외주업체에 유상사급을 주고 있으며 감사인과 협의하여원재료의 상품매출이 아니라 유상사급으로 회계처리를 하고자 합니다.외주업체로 원재료 불출시...
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pe*** |
2007.02.21 |
채충석 회계사
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완료 |
| 법인 |
협력업체 사원에게 무상제공되는 식대의 처리
1.성심있는 답변에 감사드립니다.2.당사에서는 협력업체 사원들에게 계약상 별도의 명시없이 중식,석식을 무상으로 제공 하고 있으며 이를 복리후생비로 처리하여 왔습니다. 계약상의 명시없이는 복리후생비가 아닌 접대비로 처리 하여야 할 것 같은데 맞는지요? 만약 ...
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as*** |
2007.02.21 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
정부출연금
외감법에 적용을 받지 않는 소규모 업체입니다. 정부출연금 수령, 사용에 대해 기업회계기준에 의해회계처리 하였을 경우 세법상 세무조정을 하여야 합니다.(세법상 출연금 교부통지일이 속하는 사업연도에 익금산입하고 반환일이 속하는 사업연도에 손금산입) 외감법 ...
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he**** |
2007.02.20 |
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완료 |
| 법인 |
연구및인력개발비 세액공제
1. 1999~2003년까지 연구및인력개발비 세액공제를 받았음.2. 연구개발과제별로 국내지급분과 해외지급분이 있으며, 이를 모두 세액공제 대상으로 하여 세액공제 신청하였음.3. 지방국세청이 2003년말에 서면조사시 2002년까지의 세액공제에 대해 이를 부인하고 2004년초...
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kn** |
2007.02.19 |
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완료 |
| 법인 |
외국으로부터 서적 공동구매시 증빙 처리
안녕하세요..일반경비에 대한 증빙 관련하여 문의드립니다.당사는 외국으로부터 서적을 대량으로 구매하던 중 국내 거래처로부터서적 구매을 의뢰받아 대금을 입금 받고 당사분과 함께 주문 결제하였습니다. 구매 대행에 대한 대가는 받지 않았고 증빙은 도서대금 입금...
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kd* |
2007.02.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
채무자의 카드할부수수료의 대납에관한 회계처리
당사는 임플란트제조회사로서 치과병원에 제품을 판매하고 결제를 병원장의 개인 카드로서 결제를 받습니다. 한데 카드결제시 할부로 처리하다보니 할부이자를 당사가 부담하도록 요구하고 있습니다. 이때 할부이자를 부담하였을경우 회계처리와 세금계산서 발행의무...
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me***** |
2007.02.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
[질의내용추가] 타사와의 공동프로모션 진행
하기의 내용에 대한 질의를 드리고자 합니다. ----------------------------------------------내용------------------------------------------------□ 당사의 홍보를 위해 타사와의 공동프로모션을 진행 - 당사는 당사의 제품을 제휴사에 제공 - 제휴사는 온·오프...
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ks****** |
2007.02.15 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
매도가능증권감액손실액의 손금산입
당사는 비상장 A통신회사의 주식을 가지고 있었으나 회사의 자본잠식등 회사정리계획인가를 받은 관계로 소유주식에 대하여 감액손실처리하였으나 당해연도에 정리계획인가변경안이 법원파산부로부터 인가되어 주식을 100% 유상소각하고 제3자배정에의한 유상증자를 하...
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ki*** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
이자상당가산액
수고 많으십니다. (1) 중소기업투자준비금을 설정한 법인이 폐업등 사유로 일시환입하는 경우에 과세표준신고시 이자상당가산액을 추가로 납부하여야 하는 것으로 알고 있습니다. 조특법시행령 제3조 제3항에서는 법인세차액에 대하여 계산하도록 규정하고 있는바, 차액...
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ks****** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
의료비지출 접대비관련
의료법인에 근무하는 직원입니다.거래처 임직원의 의료비를 병원의 수익으로 계상한 후 본인 부담분만큼 회사경비(접대비)로 지출하고 의료비 영수증을 첨부한 경우 접대비에 대한 증빙으로 인정받을 수 있는지요?위의 경우 자가소비로 보는것이 맞는것 같은데 제조업계...
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sm***** |
2007.02.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
세법상 지급수수료
개요 : A사와 B사는 "A사의 인력을 퇴사 처리후 B사에 입사 시키고 인건비를 50%씩 부담키로 한다."라는 계약을 체결하였다.A사에서는 50%의 인건비를 B사로부터 매입세금계산서를 받고 지급수수료로 경비처리코져 한다.B사에서는 입사한 인력에 대한 인건비 100%를 경...
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hu****** |
2007.02.13 |
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완료 |
| 법인 |
계산서합계표 미제출 가산세
안녕하세요 ① 부동산을 매각하는 경우2001.12.31. 개정에 의하여 부동산을 매각하는 경우에는 계산서의 교부대상에서 제외하도록 하고 2002.1.1. 이후 최초로 재화 또는 용역을 공급하거나 수입하는 분부터 적용하도록 하였으므로(법령 부칙 24 ② 대통령령 제17457호)...
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ij**** |
2007.02.13 |
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완료 |