| 법인 |
가산세 문의
본점과 지점이 있는 사업장이며 총괄납부를 하고 있습니다.본점에서 매입발생한 건이며, 세금계산서에는 정상적으로 본점사업자번호로 수취하였으나 매입세금계산서합계표에는 지점사업자번호로 입력,제출되었습니다.수정신고를 하려고 하는데 이때 해당되는 가산세를알...
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kt**** |
2007.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
배당금 지급방법 및 배당소득세 징수방법
실무에서 배당소득에 대한 의문점이 있어 질의합니다. 답변 부탁드리겠습니다. 1.현금 배당의 경우 상법상 이익준비금을 10분의 1 만큼의 설정이 의무화 되어 있고, 소득세법상 원천징수세율은 14%인 것으로 아는데 그럼 실제 배당 지급액이 4천만원인 경우에 배당금 지...
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fi****** |
2007.03.18 |
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완료 |
| 법인 |
중소기업특별세액공제
안녕하세요.중소기업특별세액공제를 받을때 궁금한 사항이 있습니다.소기업으로 업종은 도매와 제조입니다.소득구분계산서를 작성했는데 제조원가 높아서 제조는 소득금액이 마이너스가 났습니다.도매소득 19,953,121 제조소득 -14,438,816 합계5,509,305 (계산내역)71...
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ba***** |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계인 여부 질의
법인세법 시행령 제87조의 특수관계자에 해당 여부를 질의하오니 바쁘시더라도 하교하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -1.개인 "갑"은 A회사의 대주주 겸 대표이사임.2.또한 "갑"은 B회사의 지분을 25%소유하고 있으며, B법인의 대표이사 는 "갑"의 특수관계인(...
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dy*** |
2007.03.16 |
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완료 |
| 법인 |
사업상증여의 세금계산서 발행
안녕하십니까?부가세법상 사업상증여인 경우 세금계산서를 발행하나요?감사합니다.
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lo***** |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
2006년 법인세 신고 분납일 질의
중소기업이 아닌 일반법인이 2006년 신고분에 대해서 분납할 경우 정확한 분납일을 질의 드립니다 - 5월1일 인가여 5월2일 인가여??법인세신고일이(3.31)이 주말이라 계산이 조금 애매합니다.
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kd* |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인설립시 주식할인발행차금을 계상할 수 있는지요?
세법상 설립시 주식할인발행차금을 계상할 수 있는지요?(등록세 등)아니면 설립시 발행한 등록세등 설립관련비용을 설립당시 손금으로 처리해야 하는지요?그리고 만약 주식할인발행 차금을 계상하였다면, 계상된 주식할인발행차금은 이익잉여금으로 나중에 차감하면 되...
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do******* |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
개인임대사업자
개인공동 임대사업자입니다임대를 위해 도배와 싱크대 교체등으로2천3백만원이 지불되었습니다.1. 세금계산서를 수취하여 부가세신고를 할수 있는지2. 지출된 금액을 수익적지출로 보아 경비인정을 받을수 있는지 궁금합니다이외에 더 신고할것이 있는지도 궁금합니다
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mh*** |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
경품 협찬에 관해
안녕하십니까?저희는 생필품을 판매하는 회사입니다.그런데 호텔업을 하는 회사에 저희 상품을 무상으로 납품하고 호텔에서는 개관 10주념 기념행사에 사은품으로(5만원이상고객에게 경품제공) 제공할 예정입니다.질문사항입니다.1. 당사 상품출고는 광고선전비인가요, ...
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lo***** |
2007.03.16 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
부가가치세과세여부
당사는 건설회사임현재 국민주택분과 국민주택초과분 아파트를 시공과 시행을 병행하고 있으며, 비율은 시공과 시행분이 50:50임이 경우 시공사 입장에서 아파트 진입공사를 하도업체에게 일괄하도를 주어 공사한 후 해당시청에 기부채납하기로 했을때 하도업체에서 발...
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bb****** |
2007.03.14 |
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완료 |
| 법인 |
대표이사 배우자의 친구에게 2천만원정도 대여한 경우 세무상문제
대표이사 배우자(사모님)의 친구(특수관계자 아닌듯)에게 자금을 무이자로 2천만원 정도 대여한 경우 세무상 익금처리할 사항이 발생하는지요?예를 들면 인정이자계산 또는 받을수 있엇던 이자에 대한 기부금으로 판단되어 부인되는 불이익등이 없는지요?그리고 대여금...
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do******* |
2007.03.14 |
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완료 |
| 법인 |
재고평가기부금
당사의 재고자산 중 전년도에 100% 평가충당금을 설정한 재고자산을당해 년도에 현물로 기부했다면 그 재고자산은 시가가 없을 경우 .법인세법상 인정되는 기부금액은 평가층당금을 감안한 0원이 되는지아니면 평가 충당금을 감안하지 않은 장부가가 되는지 알고 싶습니...
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de*** |
2007.03.14 |
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완료 |
| 법인 |
교회가 3년이상 사용하지 아니하고 처분하는 임야에 적용하는 세율(질의)
상담업무에 수고 많이 하십니다 [질문] 국세기본법 제13조에 따라 “법인으로 보는 단체의 승인”을 받은 수익사업을 영위하지 않는 개별교회로서 임야를 취득한지는 4년 경과되었지만 종교목적으로 3년 이상 사용하지 않고 매각하려 합니다. 이 경우 관할세무서에 비영...
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cy**** |
2007.03.14 |
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완료 |
| 법인 |
건물 자산의 취득시점
항상 훌륭하신 답변 감사드립니다.기존건물에 건물을 증축하여 현재 준공검사를 마치고 임시사용승인을 얻어 사용 중에 있으며, 아직 미등기 상태입니다. 현재 건물은 건설중인 자산계정으로 처리하고 있어 이를 건물 자산으로 취득하려고 합니다.이때, 아직 미등기 상...
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aj***** |
2007.03.13 |
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완료 |
| 법인 |
ERP구축후 추가 컨설팅 비용 발생시 생산성향상 투자세액공제 해당여부...
언제나 정확한 답변에 감사드립니다. ERP관련 생산성향상 투자세액공제에 대해서 질문이 있습니다. 당사에서는 A년도에 ERP를 구축하여 개발비로 자산대체 하였고 사용해 오던 중 이듬해 B월에 생산라인을 추가로 도입함에 따라 그 에 따른 ERP시스템을 새로 구축하였습...
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ks**** |
2007.03.12 |
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완료 |