| 법인 |
직수출 불량 회계처리 문의드립니다.
당사 A사 - 미국회사B사 - 국내 협력업체B사에서 제품을 생산하고 당사는 B사로 생산수수료를 지급합니다B사는 당사 이름을 붙여 A사로 직수출합니다당사는 A사로의 직수출을 매출로 인식합니다.외상매출금 10,000 / 제품매출(직수출)10,000그 후A사에서 제품불량을 통...
|
ac***** |
2018.02.08 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 지방 |
조합원 승계 취득세에 관한 질의입니다
주택재개발 사업 구역내에서 조합원 승계 취득세에 관한 질의입니다무허가 건물을 보유한 조합원이 B에게 무허가건물(토지는 아님)을 매도한 경우그에 따른 취득세 신고 여부가 궁금합니다.1. 2017 1월 계약금 7백만원 지급 (감정평가액 : 2천 , 프리미엄 5천, 무허가건...
|
wk* |
2018.02.08 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
취득세 과세대상인지 여부에 대한 질문입니다.
안녕하세요. 취득세 담당자입니다.최근에 에너지저장시설에 대한 취득세 과세 여부에 대한 민원이 들어와 문의드립니다.지방세법 제5조 [시설의 범위]에서 2.저장시설: 수조, 저유조, 저장창고, 저장조 등의 옥외저장시설(다른 시설과 유기적으로 관련되어 있고 ...
|
ye******* |
2018.02.08 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
직접외국납부세액의 원화환산액에 대해 문의드립니다.
당사는 국외원천소득이(=사용료 소득) 발생하여 직접외국납부세액이 발생하고 있습니다.법인세법에 따르면 직접외국납부세액은 현지 납부일을 기준으로 원화 환산한 금액으로 명시하고 있습니다. 여기에서 궁금한 점은 계약은 USD로 하기 때문에 직접외국납부세액도 USD...
|
di***** |
2018.02.08 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
부가가치세 신고
안녕하세요? 개인사업자가 부동산/임대 개업일자 2017년 11월 27일 로 하여 2017년 12월 27일자 사업자등록을 하였습니다. 신규 신축건물 상가를 11월27일자 대표자 주민번호기재로 매입세금계산서 수취하였고, 12/27일자 대표자 주민번호기재로 매입세금계산서 수취하...
|
mi**** |
2018.02.07 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 부가 |
대리납부 대상 여부
당사는 도서의 도소매 및 유통을 하고 있습니다. 일본의 현지법인에 위탁을 하여 일본시장의 출판 및 서점 업계 조사, 선진 매장 조사, 독서 관련 상품군 시장조사 등을 하는 것을 계약을 맺었고매월 정기적으로 이에 대한 리포트를 제출받기로 했습니다. 수탁사는 우...
|
kb******* |
2018.02.08 |
한성욱 상담위원
|
완료 |
| 지방 |
과점주주 간주취득세 문의
-2004년 법인설립시 A포함한 특수관계인 주식의 합 : 70%-2012년 A의 보유 주식 70% 전부 새로 취임한 사내이사 B에게 양도-2013년 A가 주식 30% 취득(B의 주식이 아닌 타인의 지분 30%)-2015년 B지분 70% A에게 양도하여 A의 지분 100%가 됨―――――――――――――...
|
gu*** |
2018.02.07 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
취득세 과세대상 문의 드립니다.
시설노후로 인해 당사로 인입되는 고압케이블을 교체하였습니다.자본적지출로 보아 공사비를 자산으로 처리한 경우 취득세 과세대상인가요?
|
ti***** |
2018.02.07 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
지방세법 제10조제5항에서 법인으로 보는 단체 관련
지방세법 제10조제5항에서 규정하고 있는 법인중 종교단체(교회)를 법인격 있는 단체로 볼수 있는지 문의합니다
|
su***** |
2018.02.07 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 소득 |
퇴직소득의 원천징수 시기와, 퇴직소득의 지급명세서 제출
당사는 17.12.31일 퇴직자에 대해 퇴직금을 18.01월에 지급하고 18.01월 귀속으로 원천세 신고를 함.(관련법 소득세법 제146조)18.3.10일 2017년 퇴직소득 지급명세서에 17.12.31일 퇴직자를 포함해서 신고를 해야하는지 여부를 질의함이상한점은, 원천세 신고는 18.1월...
|
kd** |
2018.02.07 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
폐업한 사업자 매출계산서
1월에 면세상품을 공급하였는데거래처에서 폐업사실을 미리 알려주지 않아 1/2자로 폐업신고가 완료되어현재 전자계산서 발행은 불가능한 상태입니다.위와 같은 상황에 계산서 미발행시 공급하는자에게 가산세는 없는지대표자 주민번호로 발행이나 종이계산서 발행 등다...
|
le***** |
2018.02.07 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 지방 |
상속취득감면시 1가구1주택 해당 여부
추운데 수고많으십니다상속취득감면시 1가구1주택 해당여부에 "주거용오피스텔"이 포함되는지 궁금합니다현황1. 2017.4월 갑은 주거용오피스텔을 취득후 주거용오피스텔로 쓰고 있음2. 2018.1월 을의 사망으로 갑은 을의 아파트를 상속받음현황이 이럴때 갑설 : 주거용...
|
wk* |
2018.02.06 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 연말정산 |
월세액 공제 문의
안녕하세요질의) 반전세 계약의 경우, 보증금 외에 매월 임대인에게 납부하는 금액이 월세액 공제 대상이 되는지?(기본적인 월세액 공제 조건을 갖추었으며, 전세자금대출 관련 공제는 받지 않는다고 가정)의견 부탁드립니다..
|
sa******** |
2018.02.06 |
윤여찬 세무사
|
완료 |
| 법인 |
세액공제 관련 문의
항상 명확, 친절, 빠르게 답변주셔서 감사합니다. 세액공제 관련 3가지 여줘봅니다. 1. 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 질문 : 별도의 사후관리가 없는 것으로 보이는데 맞는지요? 2. 고용창출투자세액공제 (사후관리 추가납부세액 사유 발생) ...
|
sr*** |
2018.02.06 |
최문진 회계사
|
완료 |
| 회계 |
공사손실충당부채 설정 여부
수주산업을 영위하고 있고, 진행율로 수익인식하고 있습니다.그러나 기준서 변경으로 진행율을 인식할 수 없는 경우 즉, 납품(인도)시 수익 100% 인식하는 경우에는 공사손실충당부채를 계상해야 하는지 궁금합니다.진행율 수익인식은 수주시점 공사손실충당부채 100% ...
|
dk** |
2018.02.06 |
- |
완료 |