| 법인 |
수정세금계산서 발행 관련 부가세 수정신고시 타당한 처리
고생이 많으십니다.아래와 같이 부가세 신고 관련하여 문의 드립니다.당사에서 2007년 1/4분기에 세금계산서를 거래처에 발행했으나 거래처에서 동 거래내역은 자회사로 세금계산서를 발행했어야 했다는 의견과 함께 1/4분기 발행했던 세금계산서에 대한 (-) 세금계산서...
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ki**** |
2007.05.16 |
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완료 |
| 법인 |
위수탁사업관련 회계 및 세무처리
수고가 많으십니다.저희는 지방공기업법에 의해 설립된 지방공사로서 지자체로부터 사업을 위탁받아 운영할때 회계 및 세무처리에 관하여 아래와 같이 문의드립니다.현재 우리공사는 종합운동장 및 체육시설 운영사업을 수탁받을 예정입니다.모든 수익과 비용의 주체는 ...
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2007.05.15 |
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완료 |
| 법인 |
연수원 조경공사 수익적지출 해당여부
안녕하세요.당사가 연수원 잔디운동장에 잔디공사(배수공사,식재공사) 및 연수원 주변에 화단공사 (허브식재,수목이식, 산책로 침목설치)등 조경공사를 하였습니다. 질의)1. 상기공사비가 토지의 자본적지출이 아닌 법인세법시행규칙 제17조【수익적지출의 범위】에 ...
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ga***** |
2007.05.15 |
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완료 |
| 법인 |
판매장려금 약정시 품목에 따라 지급율에 차등을 둘 경우
안녕하세요. 수고많으십니다.다름이아니오라 당 업체는 도료를 제조하는 업체입니다.지금까지 판매장려금 약정을 하여 일정기간에 수금이 된 경우 매출액에 따라 지급율을 적용하여 판매장려금을 지급해왔습니다.그러나, 매출금액외에 도료의 종류에 따라 A용도료와 B용...
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tk**** |
2007.05.14 |
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완료 |
| 법인 |
법인세 분납기한(중소기업)
상담하심에 수고가 많으십니다문의사항이 있어 질문 드립니다당사는 일반과세법인이며 중소기업으로 분류되어 있습니다2007.4.2 → 법인세 정기신고후 관련세액 납부(금액이 일천만원을 초과하여 분납신청하였음)이번 5월중에 법인세 분납세액을 납부하여야 하는데 법인...
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bb****** |
2007.05.14 |
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완료 |
| 법인 |
공병회수수수료
당사는 음료제조업체로 자원절약에관한법률에 의거 공병보증금 제도를시행고 있습니다.공병과 관련하여 의문사항에 있어 상담을 신청합니다.1. 당사는 음료판매도매대리점을 모집하여 대리점에 제품을 판매시 공병보증금을 설정함2. 도매대리점에서 공병을 반환시에 회...
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ha**** |
2007.05.11 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직보험예치금을 보험회사에 몇%를 납입해야 손금산입 받을수 있나요?
퇴직보험예치금을 보험회사에 몇%를 납입해야 손금산입 받을수 있나요?
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da****** |
2007.05.11 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
외부기관으로부터 산재보험, 산휴 & 육아수당 수령시 소득세 신고
고생많으십니다.아래와 같이 급여 이외에 당사의 직원이 외부로부터 수당 등을 받을 때당사의 신고의무 등에 대하여 문의드립니다.1) 산재보험 / 산휴수당 / 유아휴직수당 직원이 직접 수령하더라도 회사에서 同 수령금액을 급여에 반영하여 원천징수이행신고서에...
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ki**** |
2007.05.11 |
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완료 |
| 법인 |
특소세 환급 관할관서 및 환급방법
lpg충전소를 운영하는 법인으로 이번에 국군부대에 프로판 가스를 공급하게 되었는바, 이경우 부가세 영세율 적용과 특소세 면제 규정을 적용받는다는 규정에 대해서 회계처리방법 및 특소세 환급방법을 알려주시면 감사하겠습니다.1. 회계처리방법1) 정유사로부터 프로...
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kd** |
2007.05.11 |
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완료 |
| 법인 |
자산 매각시.
당법인이 타 법인에게 자산을 매각하려고 합니다.타법인은 당법인과 특수관계에 있지 않으며매각가액은 장부가액으로 매각을 진행하려고 합니다.단, 장부가액은 시가보다 30%이상 낮게 책정되어 있습니다.특수관계가 없는 일반법인에 대한 매각인 경우 30%이상 차이분에...
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js***** |
2007.05.10 |
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완료 |
| 법인 |
상가재건축시 유형자산 회계처리
안녕하세요? 지난번 질의답변에 감사드립니다.질의)영업점이 아파트상가에 분양받아 입주하여 영업을 하고 있던 중 재건축으로 인해 어쩔수 없이 2006년 이주비 대출자금을 받고 인근 상가에 전세를 들어 영업을 하고 있습니다.또한 2006년말 재건축으로 인해 건물이 철...
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ar**** |
2007.05.10 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
임대인의 건물에 임차자가 대수선 등을 하면서 취득세 등 부담시 증빙처리
당사는 금번에 임대차계약을 체결하고 임대인의 건물에 대수선 공사를 시행하였슴.. 대수선 공사 완료 후 임대인에게 매출세금계산서를 교부하였으며 임대인은 취득세/등록세 등 제세공과금 신고와 관련하여 당사에 제세공과금을 청구하였음. 이 경우 취득세 / 등록세...
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lm*** |
2007.05.09 |
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완료 |
| 법인 |
업무상 사용하는 종업원 소유 차량에 주입하는 유류대금
당사는 제조업체로서 업무상 종업원이 자가소유 차량을 사용하면주유권을 지급하고 월말에 주유소로부터 세금계산서를 수취합니다.당사의 회계처리는 여비교통비로 하는바 부가세 불공제 대상인지 궁금합니다.
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cj***** |
2007.05.09 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부금 공제 가능 여부
항상 좋은 답변을 주시어 감사드립니다.저희 회사에서는 사립학교가 운영하는 대학병원에 기부금을 줄려고 합니다그래서 조세특례제한법 제73조 2항에 근거하여 기부금으로 처리할려고 하는데 조문 해석에 있어 궁금한 점이 있어 질의하고자 합니다.조세특례제한법 제73...
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dg**** |
2007.05.08 |
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완료 |
| 법인 |
설계용역에 대한 세금계산서 발행시기
다름이 아니옵고 공장건축물에 대한 설계용역 및 감리용역에 대한세금계산서 발행시기에 의문점이 있어 문의드립니다.신축건물 허가일 : 2006. 6. 14신축건물 착공일 : 2006. 8. 6신축건물 완공일(관할구청 건축사용승인서 교부일) : 2007. 1. 19설계사무소와 2006. 6. ...
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ko**** |
2007.05.08 |
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완료 |