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영세율 적용여부
안녕하세요.당사는 국내 자동차부품 제조업체로 해외 직수출하는 제조법인 입니다.[사례]- 당사(TURNKEY 매입) 직수출법인- A사 원소재,임가공(원소재구입후가공하여 당사로 납품)- B사 원소재(A사로 원소재납품)1. A사는 당사에 영세율세금계산서 발급가능유무?2. B사...
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dy******** |
2019.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
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해외 특수관계인 무상설비 임대시 검토사항
안녕하세요당사는 제조업체로 해외에 생산법인[임가공]을 두고 있습니다.해외 생산법인에 일부 설비의 고장으로 신규 설비로 교체 검토중입니다.이때 해외생산법인에 무상으로 설비를 교체해주는 경우에 질문입니다.1.특수관계인과 거래시 시가로 거래하는것으로 알고있...
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au**** |
2019.01.10 |
경지현 회계사
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완료 |
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수정세금계산서 발급사유를 잘못 선택한 경우
1. 기존에 세금계산서를 발행했으나 다만 공급가액이 잘못되어 수정세금계산서를 발급했습니다. 이때 수정 사유를 기재사항 착오정정이 아닌 공급가액의 변동으로 잘못 발급했습니다.- 별도의 추가 수정세금계산서 발급이나 조치가 필요한가요?- 수정 사유가 잘못된 수...
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ws****** |
2019.01.07 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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국내업체간 해외에서 제공되는 용역에 대한 부가가치세 신고 관련의 건
항상 빠르고 성실한 답변에 감사드립니다.질의1해외에서 수주받은 공사를 수행하는 국내업체 A 로부터, 용역을 의뢰받아 해외에서 용역을 수행 하고 A 에게 용역대가를 청구하고 원화로 대금을 받을시 영세율 세금계산서을 발행 하여야 하는지요?질의2해외에서의 용역 ...
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jb** |
2019.01.07 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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면세전용시 부가가치세 과세표준
사실관계)오피스텔을 분양받은 내역은 다음과 같습니다.계약금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000중도금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000잔금 공급가액 100,000,000 부가가치세 5,000,000당초 A가 계약금과 중도금을 지급한 상태에서 B에게 포괄양...
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cp***** |
2019.01.07 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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예정신고 누락 후 확정신고 포함 시 가산세 문의
안녕하세요.예정신고 시 매출과 매입 1건씩을 신고 누락 후 확정신고에 반영하려 합니다. - 매출DTI 공급가/세액 : 30/3 - 매입DTI 공급가/세액 : 100/10매입누락 경우 별도 가산세가 없고, 매출누락 경우 신고/납부/매출처별합계표 가산세가 적용되는 것으로 알고 있...
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se**** |
2018.12.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
법인이 원룸을 임차하여 직원의 기숙사 용도 사용시 적격증빙은 무엇을 받아야 하나요
수고 많으십니다.법인으로서 개인과세사업자(업태:임대업, 업종:임대)로부터 일명 원룸 2개를(2룸 1곳 2명거주, 1룸 1곳 1명거주) 임차하여 직원의 기숙사용도로 사용하려고 합니다.(직원의 출.퇴근이 여의치 않아 기숙용도로 사용예정)이럴경우 개인과세임대사업자로부...
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os***** |
2018.12.26 |
경지현 회계사
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완료 |
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오피스텔 위탁관리사업자의 세금계산서 발급 및 수취
안녕하세요.....오피스텔 종합관리용역에 대한 부가세 과세표준에 대해 질문 드리겠습니다.1. 시행사: A 2. 위탁관리업체 : B3. 입주인 : C4. 관공서(한국전력공사) : D40% 정도 입주가 된 오피스텔로 위탁관리회사의 사업내용 입주주로 부터 관리비 징수1. 미입주 60%...
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gy******** |
2018.12.28 |
이종헌 회계사
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완료 |
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공급시기문의
안녕하세요갑은 2015년 을에게 기계제작및 설치를 도급주었고 을은 동 기계제작에필요한 부수적인 공사를 병에게 도급주었습니다.갑의 기계용도는 고정자산입니다.을은 병에게 2015년 부터 2016년까지 도급금액의 90%정도를 수시로 지급하였습니다,(1년이 넘음)을과 병...
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ws***** |
2018.12.24 |
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완료 |
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비영리법인 부가세신고관련
14년에 설립된 비영리법인입니다. 수익사업개시신고는 하지 않았고 2017년 매출 발생분에 대해 세금계산서는 발행했는데 부가세 신고를 하지 않았습니다. 이번에 수익사업개시신고를 소급하여하고 부가세 및 법인세신고를 하려고 합니다. 이경우 부가세신고시 미등록가...
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ej******* |
2018.12.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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B/L
안녕하세요.수출신고필증과 BILL OF LADING (B/L)으로 부가세 수출신고를 하려고 합니다.환율은 어떻게 적용해야 하는지 알고 싶습니다.수출신고필증의 총신고가격과 결제금액중 어떤 금액이 맞는지 궁금합니다.
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ba***** |
2018.12.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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협력사 시상금 지급 문의
안녕하세요.당사는 제조업으로 18년 안전보건 우수 협력사에게 시상금을 지급하려 합니다.부가세 과세거래 대상으로 세금계산서 발행대상인가요?아니면 원천세 사업소득 및 기타 소득으로 처리해야될까요?감사합니다.
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ss*** |
2018.12.20 |
경지현 회계사
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완료 |
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폐기 목적 매입건 부가가치세 매입세액 공제확인건
안녕하세요자사는 제조업체로 매입업체에게 특정 사양으로 제작을 요청하였으나, 특정사양을 요구하지 못하여 매입이 되지 않는 상황에서 공정위 조정사항으로 매입금액 일부 조정 후 매입 권고 조정안에 제시되었습니다.이러한 상황을 고려하여 매입이 진행되는 경우해...
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au**** |
2018.12.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
회생계획인가 결정으로 출자전환 후 부분 감자된 주식의 시가판단 시기 질의
당사는 ① 2016년 2월 17일 회생계획인가로 회생채무를 일부 현금변제(10년 분할변제 포함) 및 출자전환 하였고, 출자전환된 주식을 20대1의 감자를 하였습니다. 그리고 ② 2017년 10월 26일 변경회생계획인가로 회생절차종결 되면서 조기 현금변제, 현금변제 부족분 추...
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대아** |
2018.12.18 |
최문진 회계사
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완료 |
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연결모회사 업무에 필요한 계약 매입세액 공제여부
당사는 연결모회사로 IFRS 기준입니다.연결자회사는 K-GAAP 기준입니다.연결 모회사의 연결재무제표를 위해 IFRS 기준으로 컨버젼할시 필요한비용들의 손금 산입 여부와 비용 매입세액 공제여부 가능한지 문의 드립니다.( ex 퇴직계리보고서 관련 비용은 자회사는 필요...
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gs**** |
2018.12.22 |
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완료 |