| 법인 |
주식의 양도시기 및 손익 귀속시기
▪ 질의 법인은 소유중인 비상장회사의 주식을 A법인에게 양도함▪ 양도한 주식은 주식양도에 대해 정부의 승인을 받아야 하는 주식임.▪ 양도법인의 필요에 의해 정부의 승인 이전에 계약금 및 잔금을모두 수령하고, 이후 정부의 승인불가 등의 사유로 ...
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ac**** |
2008.06.24 |
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완료 |
| 법인 |
외국납부세액 이월공제 방법
외국납부세액공제 이월공제 방법에 대하여 문의드립니다.현황중동국가에 건설용역 제공 2년(2008년~2009년), 다른 해외공사는 없음현지국 법인세율 40%, 매출액의 15%를 소득으로 인정과세질문 1공제한도를 계산해본 결과 우리나라의 법인세율 22%와 현지국의 법인세율 ...
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ko****** |
2008.06.24 |
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완료 |
| 법인 |
사업권양수시 취득세
쇼핑몰분양사업을 하고 있는 A의 부도로 인해 당사가 쇼핑몰사업에 관한 토지와 일체권한을 양수하는 경우 토지 취득에 대한 취득세 과표는?-시행사의 장부 토지대금 : 350억 토지취득세외 : 70억 공사비 : 20억 기타 금융비용외 : 60억당사가 500억에 이사업을 양수...
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삼능** |
2008.06.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
증빙불비가산세
법정증비를 갖추지 않으면 증빙불비가산세가 적용되는데그 중에서 신용카드매출전표에 관한 것입니다.신용카드 매출전표 대신에 카드회사로부터의 법인카드사용내역으로 증빙을 대신할 경우당연히 신용카드매출전표가 아니므로 100% 증빙불비가산세가 적용되는지요?
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se****** |
2008.06.23 |
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완료 |
| 법인 |
법인의 장부가액 과소계상시 회계처리 방법
안녕하세요~ 수고하십니다저희는 법인(회계감사대상법인이 아님)으로서 제주도에 약 2000년도에 취득한 잡종지(비사업용토지임)를 소유하고 있습니다.실제취득가액은 대략 15억정도인데(계약서있음) 취득당시 담당자의 착오로 검인계약서상의 금액인 약 10억원으로 하...
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ta***** |
2008.06.19 |
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완료 |
| 법인 |
신용카드 매입전표 수취 관련 부가가치 매입세액 공제의 건
안녕하세요!부가가치매입세액 공제 관련해서 문의를 드립니다.당사에서 단체 체육행사로 단체복을 신용카드로 구입하였습니다.제 생각으로는 매입세액 공제를 받을 수 있을 것으로 생각 되는데,영수증 발행을 매입처에서 공급가액 및 부가세를 별도로 기재하지 않고,총...
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tl**** |
2008.06.19 |
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완료 |
| 법인 |
소사장제 관련 발생 지급수수료 비용 인정 여부
당사는 현재 구조조정의 방안으로 소사장제(분사)를 실시하고자 합니다.형태:당사가 기존의 기계설비, 원재료 등의 부대시설을 제공하고 각 공정별 인원을일정시점에 퇴사를 시키는 형태임.퇴사시점에 당사 근무시 지급 또는 지원 받고 있던 급여, 상여, 회식대, 학자보...
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ac**** |
2008.06.19 |
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완료 |
| 법인 |
펀드의 선취수수료의 회계
안녕하십니까?항상 친절한 답변에 감사드립니다.거치식의 주식형펀드에 1억원을 가입하였는데선취판매수수료 1%인 990,099를 제한 99,009,901원만 투자되었습니다.투자금액인 99,009,901은 매도가능증권으로 처리하였습니다.그렇다면 선취판매수수료 1%인 990,099은 취...
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hk****** |
2008.06.19 |
채충석 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 관련 질의사항
접대비 세무조정에 관한 사항입니다.회사가 거래처에대해 매출채권 2백만원이 존재하는데이에 대해 30%를 차감한 나머지를 회수하기로 하고 차감한 30%는 접대비로 처리하였습니다.그런데 제가 확인한 결과, 접대비로 보지 않는 항목에서 채무자에 대한 채권의 일부를...
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ha****** |
2008.06.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
공장내에 있는 외주업체가 제품을 생산한후 발추처가 접수를 안한다면 재고로 보아야 할지
현 상황(제조업)최초발주업체 D 1차제조자 A 외주생산업체 B 라고 가정B사의 제품은 A사의 원재료로 A사는 그것을 다시 가공하여 납품을 함.1.A 공장안에 B가 입주하여 작업을 하고 제품을 생산하여 A에 납품을 하는 방식으로 되어 있음.2.현재 B에 20%선급이 나가있...
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wi****** |
2008.06.18 |
채충석 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격증빙의 미수취 가산세
안녕하세요 적격증빙 미수취에 대하여 문의 드립니다. 질문 1) 일반경비로 50,000원 지출시 적격증빙 미수취시 - 경비로 인정하는 대신 50,000원에 대해 가산세 2% 만 적용되는지요? 2) 접대비로 100,000원 지출시 적격증빙 미수취시 -...
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rj****** |
2008.06.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
교통영향평가비(지방세관련)
수고하십니다.현재 저희가 셔틀버스 주차장진입로로 이미 사용하는 도로를 일반차량이 지나다니는도로로 활용고자 교통영향평가를 의뢰하였습니다.1. 만약 지목변경을 수반한 경우의 회계처리 및 취득세 납부여부2. 지목변경이 아닌경우의 회계처리 및 취득세 납부여부...
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ja**** |
2008.06.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
배관공사의 수익적지출, 자본적 지출 구분
당사는 1998년에 신규취득하여 취득가액이 30억이며 2007년도 말 미상각잔액이 23억원인 건물의 냉난방공사배관공사를 하였습니다. 배관교체공사는 건물이 준공된지 약 10년이 경과됨에 따라 낡고 부식된 냉난방용배관을 교체한 것이며 공사비는 약 3억 5천만원 입니다....
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ni*** |
2008.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
이행보증금을 수령하였을경우..
당 회사의 임대세입자가 부도(6/1)가 났습니다.3/1당 회사가 세입자로 부터 받을 임대료수익에 대해 당사는 미수로 잡았습니다.차) 기타미수금 대) 임대료수익 부가세예수금▷ 당사는 세입자가 가입한 보증보험으로부터 임대료에 해...
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kh*** |
2008.06.16 |
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완료 |
| 법인 |
폐업한 거래처의 대손처리 가능여부
현재 회사(법인)가 청산진행중입니다.대차대조표를 보니 거래처에 돈을 주어야 하거나 받아야하는 계정과목들이거래처별로 금액도 다양하게 남아있더군요.이게 정리가 되어야 한다고 세무사님이 말씀하셔서 정리중인데혹시나 하고 찾아보니 미수금과 외상매출금이 남아...
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tr******** |
2008.06.16 |
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완료 |