| 법인 |
영업외비용 문의
안녕하세요?아파트신축 시행사입니다.2024년 1월말 준공완료후 입주지정일 이후 시공사 공사대금에 대하여 지연연체이자를 중간예납가결산시 차변) 잡손실 ***/ 대변) 미지급금*** 으로 계상하여 회계처리하고필요경비산입이 가능한 것인지요?
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yi******** |
2024.07.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
업종추가 문의
안녕하세요?개인사업자 업종코드 052101 어업/해수면양식어업 을 운영하고 있습니다.근로소득 관계회사 어업법인에서 받는 연봉 2900만원 정도 됩니다.업종 특성상 양식어업은 어민으로 보고 각종 혜택들을 받습니다. (영세율적용.어업용기자재환급등)이번에 양식용 사...
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yi******** |
2024.07.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 연말정산 |
보상합의금 기타소득
안녕하세요?아파트 시행사입니다.민원해소 분묘이장을 비영리법인단체 문중과 협의하여 보상비 지급을 하였습니다.비영리법인단체 원천세는 없는것으로 알고 있습니다.원천징수이행상황 신고시 원천세 납부는 없지만, 보상비를 신고해야 되는지요?그리고보상비관련하여 ...
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yi******** |
2024.07.25 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
거래처 회생에 따른 채권 대손세액공제 대상 문의
안녕하세요당사는 법인기업이고요 지금 부가세 신고를 진행중에 있는데당사의 거래처 중 매출채권 회수가 안되고 회생절차에 들어간 업체가 있습니다.일부는 현금으로 변제받고 매출채권을 주식으로 변제한다음 그 주식전액을 소각하는 것으로 회생계획이 인가가 됬는데...
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ti***** |
2024.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
신축 건물 취득세 부과시 엘리베이터 설치비용 과세 문의
2층짜리 신축 건물 취득세를 신고하는데,신축시 거동이 불편한 아버지를 위해 엘리베이터도 설치함.건축시 엘리베이터 설치까지 같이 계약해서 엘리베이터 별도로 세금계산서 발급은 불가한 상태라고 함.취득가액 계산 방식1. 신축 건물 취득세의 시가표준액 + 시설물(...
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ya******** |
2024.07.22 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 부가 |
계약해제에 따른 세금계산서 발행추가문의
안녕하세요?아파트시행사입니다.2020년 1월에 아파트 분양을 하고 분양자 A법인에 세금계산서를 발행하였습니다.2021년 A법인에서 B개인에게 명의변경이 되어 명의변경후에는 B개인에게 세금계산서를 발행하였습니다.2024년 5월 개인회생등의 사유로 아파트를 계약해제 ...
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yi******** |
2024.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
이월결손금공제 문의
안녕하세요?스크린골프를 운영하는 개인사업자입니다.2023년 스크린골프 개인 사업자등록을 폐업하고종합소득세 신고시 결손으로 신고를 한 후2024년 하반기에 새롭게 스크린골프 개인 사업자를 등록할 경우23년 폐업한 사업장의 결손금을 24년 새로 등록한 사업장에서 ...
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yi******** |
2024.07.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
스크린골프 매출 문의
안녕하세요?스크린골프 개인사업장입니다.홈택스 신용카드 매출조회하면 판매결제대행 매출자료(골프존) 조회가 되는데부가세 신고시 건별매출로 하여 기타(정규영수증외매출) 작성하면 되는지요?아니면,,,신용카드매출금액에 포함하여 신고서 작성을 하는지요?
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yi******** |
2024.07.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
징수유예등에 관한 담보 관련
징수유예 승인시 납세자가 제공하는 부동산(주택)이 임대차계약에 따라 임대해준 물건으로 담보 평가시부동산의 공시가격에서 임대차보증금을 뺀 금액으로 가액을 평가해야하는지,그리고 공시가격이 아닌 감정평가액으로 기준을 삼아도 되는지문의드립니다.
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do**** |
2024.07.17 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특수관계자(자회사)와의 거래시, 재화/용역을 무상공급 받는 특수관계법인에도 세무상 불이익이 있는지추가문의
특수관계자(자회사)로부터 , 무상으로 받은 대가에 대하여 , 대가를 무상으로 받는 법인의 입장에서도 리스크가 있는지 문의드립니다.
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me***** |
2024.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간예
안녕하세요?비상장법인입니다.법인세 중간예납 신고시 손금산입비용 착오로 중간예납법인세가잘못 계산되어 과소 납부된 경우에는 중간예납신고를 수정신고를 하는지요?
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yi******** |
2024.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
법인세 비용 음수(마이너스) 발생시 회계처리
안녕하세요, IFRS 적용 법인입니다.반기 결산시 당기결손 및 손금항목으로 인하여 법인세 비용이 음수가 나왔습니다.법인세비용이 음수일때의 회계처리가 궁금합니다.
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ky******* |
2024.07.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식평가방법
법인이 법인의 대표이사의 주식을 취득한 후 이익소각을 하고자 합니다 이익소각을 하고자 하는 주식수는 일천주입니다대표자 본인의 주식의 취득상황은 법인의 설립시 2천주, 근래 배우자로부터 증여받은 주식수 일천주입니다이 경우 의제배당을 계산하고자 하는데 취...
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lh**** |
2024.07.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
취득시기
수고하십니다.질문의 요지는 다음과 같습니다.1. 분양권을 취득하고 그 잔금을 2017.9.7일 지급2. 분양권이 준공되어 그 잔금을 2019.06.03일 지급3. 2024.10.31일을 잔금으로 양도소득세를 신고할 예정임4. 처분할 아파트의 취득시기는 2017.9.7일인지? 아니면 2019.06...
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sa******** |
2024.07.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
환급 제척기간이 지난 세금에 대한 환급 문의
지방세기본법 제64조에 따라 5년이 지난 지방세환급금은 시효로 인해 소멸한다고 알고 있습니다.민원인 주장 : 20여년간 잘못 부과된 재산세 부분은 전부 환급해달라.과세청 주장 : 지방세기본법에 따라서 5년 지난 부분은 환급이 불가함.
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ya******** |
2024.07.10 |
전동흔 상담위원
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완료 |