| 법인 |
적정임대료
법인세법상 적정임대료 산출방법이 있는데요 특수관계자인경우 (당해 자산의 시가*50%-전세금 또는 보증금)*정기예금이자율=유.무형자산을 제공한 경우의 시가질문) 특수관계자가 아닌경우는 임대료을 얼마 받던 아무 문제가 없나요? 문제가 있다면 임대료 ...
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tk**** |
2008.12.08 |
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완료 |
| 법인 |
전기부가세 수정신고시 법인세 관련...
"07년 2기 매입세금계산서를 과다매입한 건이 있어 08년 2기에 부가세 수정신고를 하였습니다아래와 경우 법인세 수정신고의 구체적인 방법과 회계처리 방법에 대해 알고싶습니다늘 성실한 답변에 감사드리며 빠른 답변 부탁드립니다1. 부가세 수정신고(매입과다) 공급...
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py****** |
2008.12.08 |
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완료 |
| 법인 |
사전약정에 의한 손금산입여부
* 사전약정에 의한 손금산입 여부 *-이하(당회사 "갑" , 당회사의 위탁판매사업자를 "을"이라 취한다) -상품에 대한 소유권 : "갑"(요지) "갑"과 "을" 은 아래와 같이 위탁계약을 설정하였고 "갑"이 판촉행사, 판촉물등에 관련하여 "을"에게 비용을 일정부분 부담(청구)...
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an*** |
2008.12.05 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
금형 매출 인식기준
안녕하십니까,,당사는 금형을 전문제작 및 판매하는 회사입니다.금형의 제작기간은 설계부터 구매자의 최종 승인까지 2달이상이 소요됩니다. 물론 세무적/회계적으로 원칙은 재화의 인도시점에수익으로 인식하고, 부가세 또한 그렇게 해야된다고 인지하고 있읍니다,당사...
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금호** |
2008.12.04 |
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완료 |
| 법인 |
외화환산손익
안녕하세요..기온이 갑자기 뚝 떨어졌어요..감기 조심하세요~ 외화평가손익이 세무조정에서는 부안당하므로 외화로 발생한 외상매출금을 외화통장으로 받았을때의 분개에서... 1. 재무제표에는 원화로 표기하므로, 발생한 외상매출금의 입금일에 차변의 외화예금에 표기...
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je***** |
2008.12.04 |
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완료 |
| 법인 |
선수금계정처리
안녕하세요?건설업 법인회사입니다.관공사 공사를 수주받았는데 계약금을 2억 받았읍니다.공사기간은 2008.6~2009.6까지 현재 공사진행은 0%입니다.계정과목을 공사선수금으로 처리하면 되는지요?
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so******* |
2008.12.04 |
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금한도액
친절한 상담에 감사드립니다.당사는 임원의 퇴직금을 주총결의에 의하여 일반근로자의5배(1년에5개월의급여) 퇴직금을 지급하기로결의 되었습니다.퇴직연금예치금은 주총결의에 의한 퇴직금추계액을 예치함퇴직연금충당금설정시 임원에 대한 퇴직금추계액을 주총에서 ...
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sw***** |
2008.12.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
원천징수관련
안녕하십니까사내 품질명장에게 포상금을 지급하려고 합니다원천징수을 할경우 어떤소득에 해당이 되는지요만약 기타소득으로 처리시 필요경비차감 대상이 되는지아니면 근로소득으로 보아야 하는지요
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in****** |
2008.12.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
PFV(프로젝트금융투자회사)의 비상근 감사의 보수지급건
법인세법 51조의2 PFV등 유사회사의 소득공제 요건중 직원과 상근인 임원을 두지 않케 되어있읍니다.질의 1) " PFV의 감사의 요건 -회계법인의 공인회계사"로 되어 있는데 감사의 보수를 주어되 되는지?질의 2) 보수 지급시 근로소득인지, 사업소득으로 원천징수 ...
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sd** |
2008.12.02 |
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완료 |
| 법인 |
외국법인의 국내용역에 대한 원천징수
안녕하십니까.늘 상세한 설명에 감사드립니다.○ 상황 - 국내법인이 프랑스 법인과 용역계약을 체결하고, - 프랑스 법인의 직원이 동일 회계년도에 약 10개월간 국내에 체류하면서 용역을 제공하였습니다. - 금액은 약 10만 유로(2억원) 정도 입니다.○ 질의 1....
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ca***** |
2008.12.01 |
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완료 |
| 법인 |
시가 이상의 판매 거래 관련
항상 명쾌한 답변에 감사드립니다.당사는 제조 및 도/소매업을 하는 법인 회사입니다.A라는 비영리법인에서 당사의 제품을 일반 판매가 보다 고가로 판매 하고 해당 차액분에 대하여 판매대행수수료를 수수 하고자 하는 제안을 받았습니다.[거래예시]당사 B 제품 일...
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ma**** |
2008.12.01 |
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완료 |
| 법인 |
매출누락으로 인한 부가세,법인세 수정신고방법
안녕하세요.당 회사는 2005년귀속분에 속한 매출금액3,000,000)을 누락하여 세무서에서 전화를 받았습니다.세무 담당자는 대표자 상여처분까지 가지 않게 수정신고를 하라고 하는 데어떻게 자료를 수정신고해야 하는지 궁금합니다.그리고 이미 매출자료에 대한 수입은 ...
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2008.11.28 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인의 수익사업에 대한 법인세 신고
비영리법인(공익법인)인데 수익사업(부동산임대)을 하고 있습니다.부가세 신고는 부동산 임대에 대한 부분만 신고를 했는데..법인세 신고도 부동산 임대부분에 대한 것만 신고하면 되는지요?즉 법인세 신고를 위한 재무제표를 작성시 고유목적사업에 대한 자산,부채, 손...
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cm**** |
2008.11.26 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외여행 대상자별 경비처리
항상 세무관련 사항에 대한 성실한 답변에 감사드립니다.당사는 사보에 게재된 설문지를 통하여 전거래처에 사보를 지급하였고, 사보에 게재된 설문지를작성하여 회신한 거래처 중 추첨을 통하여 대상 거래처를 선별하고, 또한 당사 우수사원을 선발하여 함께 해외여행...
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sr*** |
2008.11.26 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
가압류 해제비용은 고정자산 취득 부대비용에 해당하는지?
항상 노고가 많으신데 대하여 감사드리며 아래의 내용을 질문드립니다. 1. 내용 당 회사는 2007년 8월 13일 (주)○○레미콘으로부터 토지 및 건물 등을 매입하였습니다. 이 토지. 건물 등은 당 회사가 매입 전에 ○○(주)에 가압류되었습니다. 당회사는 회사의 토지 등...
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hk****** |
2008.11.26 |
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완료 |