| 부가 |
안분정산
당사는 과,면세 겸업하는 신설 법인입니다.1996년 공장을 건축하기 시작하여 1999년도 6월에 완공하였습니다.하지만, 당사의 사정으로 공장을 가동하지 못하였으며 따라서, 매출이 발생하지 않았습니다.그리고, 공장의 건축에 관련된 매입세액은 “예정공급가액비율에 ...
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do*** |
2006.10.18 |
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완료 |
| 부가 |
면세되는 사업에 사용하기 위하여 재화 또는 용역을 공급받고 세금계산서를 교부받은 경우 당해 매입세액 공제여부(질의)
종교단체가 종교ㆍ자선ㆍ학술ㆍ구호단체 등이 공급하는 재화 등의 범위 규정에 의해 제공하는 재화나 용역에는 부가가치세가 면제되어 거래징수당한 경우 환급받을 수 있는 것임 【사건번호】 서삼-2155, 2006.09.14 -------------------------------------------------...
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cy**** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 부가 |
동종자산 교환
안녕하세요..동종자산 교환에 대해서 질문드립니다.1)자사(A사)취득가액 : 2억5천만원잔존가액 : 1,000원2)타사(B사)취득가액 : 3천만원(중고구입)잔존가액 : 1천8백만원이와같이 현재 양사가 같은종류의 기계장비를 보유하고 있고, 현재 교환을 고려하고 있습니다. 추...
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si***** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 부가 |
휴업중 교부받은 세금계산서의 매입세액
사업자가 휴업기간중 재화나 용역의 공급하기 위하여 재화나 용역을 공급받고 교부받은 매입세금계산서는 부가세법17조 2항의 경우를 제외하고 매입세액공제가 된다고 하던데(부가1265-1192) 1981.5.12 그럼 부가세법 17조 2항의 제외한 모든 경우는 매입세액공제가 되...
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2006.10.16 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행 가능 여부
안녕하세요부가가치세 관련 궁금한 사항이 있어 문의 드립니다.저희회사는 골프장 및 수련원을 운영하는 회사인데요, 올해 계열사 중 한곳에서 리조트를 인수하여 저희회사에 위탁관리를 맡겼습니다.해서 저희회사에서 관리직원을 파견하였으며, 세금계산서 및 계산서 ...
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ti***** |
2006.10.16 |
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완료 |
| 부가 |
지점명의의 부동산을 매입할 수 있는지
늘 정확한 답변에 감사드립니다.당사는 부가세법에 의한 총괄사업자로 등록이 되어 있는데부동산을 매입함에 있어서 지점 사업자 등록증으로 매입을 하였습니다.이때 부가세법이나 법인세법에 아무런 문제가 없는지요 ?
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di***** |
2006.10.16 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행 여부
수고하십니다!~~A:당사B:타사(거래처)C:시험분석업체(계산서 발행업체)저희 회사에서 B라는 업체에 물건을 납품 하고 있습니다.물건을 납품하는 중에 물건에 문제가 생겨서 B 업체에서는저희 회사(A)에 그 물건에 대한 "시험분석" 을 해 볼것을 요청했습니다.그런데, 그...
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am***** |
2006.10.16 |
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| 부가 |
법인이 경품으로 차량수취시 세금계산서 수령여부
당사 법인(공급밥는자)이 경품으로 차량을 수취할 경우차량을 받은 당사법인입장에서는 세금계산서를 받아야 하는건지 궁금해서 질의합니다.공급자의 경우 사업상 증여로 해당되어 간주공급이므로 세금계산서를 발행하지 않고 그래서 당사도 세금계산서를 받지 않을 것...
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hl***** |
2006.10.13 |
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| 부가 |
부가세 수정신고의 件
고생이 많으십니다.당사는 도,소매업을 하고 있으며, 부가세 신고 시 세금계산서 발행분과 기타 매출액을 함께 신고하는 업체입니다. 1기 확정부가세 신고 시 아래와 같이 신고하고 다음과 같이 수정신고를 하고자 할 때 이에 대한 타당성여부를 문의 드리오니 검토 후 ...
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ki**** |
2006.10.12 |
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| 부가 |
매입세금계산서 수취 시기
수고하십니다1.자동차부품제조회사입니다.2.부품생산을 위한 금형제작을 당사에서 하지 않고 재외주를 주고 있습니다.3.보통 양산시점에 외주업체로부터 세금계산서를 교부받고, 매출처로 세금계산서를 발행하고 있습니다.4.그러나 실제 업무상 외주업체와의 가격NE...
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su***** |
2006.10.12 |
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완료 |
| 부가 |
겸영사업자의 공통매입세액 안분계산
당사는 겸영사업자이기는 하나 면세공급가액의 비율이 5% 미만이라 공통매입세액의 안분계산을 생략하고 있습니다. 그런데 이번에 회사소유의 부동산을 매각하면서 토지에 대해 계산서를 교부하여 주었는데 위 토지매각을 면세공급가액으로 보면 5%를 초과하게 됩니다....
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ab***** |
2006.10.12 |
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| 부가 |
해외파견관련 영세율 적용 여부
안녕하세요.제목과 관련된 질문을 드리고자 글을 올립니다.○개요1. 당사 직원 1인이 미국의 현지법인으로 파견됨.2. 미국현지법인은 당사와 직접적인 관련없으며 국내사업자가 해외 건설을 위해 세운 해외별도법인임.3. 당사 직원은 현지법인에서 구매업무에 대한 용역...
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sm***** |
2006.10.12 |
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| 부가 |
중간지급부조건에 관해
수고 하십니다.다름이 아니오라 공급시기에 관련한 사항 입니다.오피스텔을 분양 하였을 경우 현재 오피스텔은 건물은 완공이 되었지만행정적인 문제로 준공 및 임시사용승인이 되어 있지 않은 상태 입니다.그 오피스텔을 분양 하였을 경우 계약금 잔금 으로 나누어 대...
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ii** |
2006.10.11 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행에 따른 회계처리
문의1) 계약금과 중도금,잔금을 지급할때 해당업체에서 세금계산서를 발행하고 있습니다. 이때 공급가액에 대해서 회계처리를 각각 해야 하는지 궁금합니다. 용역수수료나. 아님 유형자산을 매입했을때 어떻게 회계처리를 해야하는지 궁금합니다. 예제)기계를 1억을 주...
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gu******** |
2006.10.11 |
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| 부가 |
거래명세표의 증빙 가능 여부
안녕하세요?다름이 아니라 증빙 관련하여 문의드립니다.5만원 이상의 경우 신용카드, 계산서, 세금계산서의 적격증빙이 필요하다고 알고있습니다.헌데 5만원 미만의 경우, 저희쪽은 주로 영수증 또는 거래명세표 등을 증빙으로 가져오는 경우가 종종있습니다.주로 조명...
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le***** |
2006.10.11 |
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완료 |