| 법인 |
감가상각 범위액 계산
1.기중 취득시 회계,세무상 감가상각비 2.자본적지출로 인한 자산 증가시 3.감가상각완료된 자산에 대한 자본적지출 발생시책을보니 1번은 회계,세무 모두 사용일수에 월할 상각하면 되고2번에서 회계는 내용연수 증가가 아니라면 기존취득 자산의 잔존내용연수로 상각...
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ac***** |
2009.11.19 |
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완료 |
| 법인 |
무상감자 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 무상감자 관련 회계처리 문의 드립니다. - 회사에서 결손금 처리 목적으로 무상감자(주식병합등의 명목상 감자)를 진행하려고 합니다. 이때 회계처리를 차) 자본금 xxx 대) 이월결손금 xxx 으로 할때 법인세에 있는 이월결손금도 같이 상계되어(?...
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jo******* |
2009.11.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 미 불입시 미지급으로 계상을 하여야 하는 지요
저희 ㅌ회사가 퇴직연금 DC형을 가입하고 있습니다. 근데 예를 들어 1년치 평균급여액이 12,000,000원인데 자금 사정으로 인해 2009년에 10,000,000원을 불입하고 2010년에 2,000,000원을 불입하고자 한다면 ....(퇴직연금 규약상에는 3개월간의 유예기간이 있습니다)1....
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wi****** |
2009.11.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
출장비(여비교통비) 처리 방법
수고가 많으십니다.출장비 (여비교통비처리) 관련하여 업무처리 문의드립니다.당사는 국내출장가는 직원에게 하루당 3만원의 일당을 지급하고, 별도 증빙없이여비교통비로 비용으로 처리하고 있습니다. (여기서 일당 3만원은 버스비, 세탁비, 점심, 저녁식대 등)을 감안...
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si***** |
2009.11.17 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자의 귀속시기
원천징수대상인 이자를 당해년도 결산시 미수이자 계상할 경우, 금융기관의 원천징수 문제로 인해 당해년도 익금에 산입하지 아니하고, 실제 이자수령시 익금으로 보는것으로 알고 있습니다.가지급금인정이자의 경우에도 비영업대금이익으로 원천징수대상에 속하여미수...
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im******* |
2009.11.17 |
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완료 |
| 법인 |
외국법인 국내소득 원천징수
안녕하세요...외국법인의 국내원천소득에 대한 원천징수 관련하여 문의 드립니다.당사는 결재대행업체로써 인터넷을 통하여 컨텐츠를 제작 판매하는 국내업체(이하CP사라함)와휴대폰 결재대행 계약을 체결한후 소비자들이 컨텐츠를 구매하고 결재한 구매대금을 입금받아...
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da******* |
2009.11.16 |
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완료 |
| 법인 |
여분의 판촉물 입고
안녕하세요.첫번째 질의매입처로부터 계약수량보다 더 많은 판촉물을 받습니다. 매입처가더 많은 판촉물을 제공하는 이유는 불량이 발생할 시 대체하도록 하는 것입니다.이 경우 추가로 제공받는 판촉물을 어떻게 처리하는지요?갑설) 매입수량에 포함시켜서 매입단가를 ...
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el***** |
2009.11.14 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
국외 상표권 사용료 지급시 마케팅 비용원천징수 여부
국외 상표권 계약을 하면서 계약서에 명시된 국외 지급 금액에는 로열티와 마케팅비용 이란것이 있습니다. 로열티는 해당국의 사용료 세율인 10%를 원천징수 예정입니다.(네덜란드임) 마케팅비용으로 계약서에 표기된 금액의 송금시 어떻게 해야 되는지 궁금합니다. 원...
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fg*** |
2009.11.12 |
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완료 |
| 법인 |
개인카드 해외 접대비 사용
해외 출장시 접대비 사용을 개인카드로 했는데 세법상 손금 인정받을 수 있나요?
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ac***** |
2009.11.11 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
관계사간 임원 퇴직금 승계여부
안녕하세요.가 법인, 나 법인, 다 법인 // 세 법인은 모두 특수관계가 있는 법인입니다.가 법인과 나 법인에서 임원으로 있다가 다 법인의 일반 직원으로 전출을 가게 되었는데요. ( 전출한 임원은 최대주주와 특수관계가 있는 친촉입니다.)이때 퇴직급여를 정산을 해야...
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do***** |
2009.11.11 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
수입계상 누락 여부
임대사업을 영위하고 있는 법인입니다.금번 입주사의 사정으로 2개월분(11월,12월)의 임대료 및 관리비를차기년도 이월하여 정산하자는 요청이 있었습니다.요청 방안1)2개월분 임대료 및 관리비 금액을 임대보증금에 예치2) 차기년도에 일괄 정산하여 임대보증금 정산3)...
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hg**** |
2009.11.09 |
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완료 |
| 법인 |
연구인력 미동록시 받은 세액 공제
당사는 기존부터 연구소 등록및 연구인력을 등록하여 개발비 관련 세액을 공제 받아 왔습니다.그런데 다른 사업장에 하나더 연구소 운영하며 연구인력을 증원하였습니다. 하지만 다른사업장 연구인력들을 등록하지 않고 개발비 세액 공제를 함께 받았습니다.위의 경우에...
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sh**** |
2009.11.06 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외사용 비용에 대한 적격증빙 자료
해외사용 비용에 대한 적격증빙 해당 여부 1. 상황 해외(일본)에서 비용(판촉비,접대비) 사용 금액 5만원 이상 (8만원) 법인카드가 사용되지 않는 음식점에서 사용 2. 질문 적격증빙을 수취하지 못했는데 세무 처리상 문제는 없는지 ? 국내...
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ld** |
2009.11.05 |
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완료 |
| 법인 |
피합병법인이 누락한 비용을 지급 시 비용인식 당부
안녕하세요. 피합병법인이 착오로 누락한 비용에 대하여 합병법인이 동 비용을 지급할 경우 처리방법에 대해 문의 드립니다.합병관계A: 피합병법인(B의 자회사) B: 합병법인(A의 100% 모회사)합병계약일은 4월30일이며 합병등기일은 6월30일임.A는 합병계약일과 합병등...
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el***** |
2009.11.04 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
수선비
당사의 사업부분중 제조업관련해서 문의드립니다. 기계장치는 매년 오버홀이 이루어지고 있으나 문의 드리고 싶은것은 MILL 상부작업 Plate 점검하는 계단이 있는데 철제계단이 노후되어 일부 교체공사를 하게되었습니다. 금액으로는 15백만원정도가 들어가는데..3년의...
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jb** |
2009.11.04 |
채충석 회계사
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완료 |