| 부가 |
부가세 대상의 적합여부에 대해
이번부터 카드사용매입분에 대해 부가세매입세액공제를 받는 법인회사입니다. 그런데 애매한게 다음과 같은 부분입니다. 1.회식을 하다보면 2차 3차 가는 경우가 있죠. 유흥주점. 사업자유형을 찾아보면 분명 일반과세자입니다. 근데 국세청에 질의된 내용을 살펴보면 ...
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wi****** |
2007.05.16 |
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완료 |
| 부가 |
월 수령할 임대료 중 변동금액이 있는 경우
당사는 부동산임대업을 목적사업으로 하고 있습니다.금번에 골프연습장을 지어 임대함에 있어 보증금없이 월임대료를 고정금액과 골프연습장경상이익의 일정비율로 정하였습니다.이 때, 골프연습장의 결산이 당사보다 늦어짐에 따라 변동분인 골프연습장경상이익의 일정...
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ko******* |
2007.05.16 |
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완료 |
| 부가 |
매월 리스대금으로 지급해오던 자산(차량운반구)의 매입과 관련하여
안녕하세요?당사는 2005년 에쿠스 차량을 리스계약을 체결하여 매월 100여만원씩의 리스대금을 지급하여 왔습니다.금번에 계약시한이 완료되어 거래상대방인 캐피탈회사 측에서 차량을 매입하라고 하는데, 이런 경우에는 세금계산서가 아닌 면세계산서로 거래가 종결지...
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er** |
2007.05.14 |
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완료 |
| 부가 |
제품사용후 수출시 영세율적용
1. 일본에서 제품 구매후 국내 L사에 판매2. L사에서 제품사용후 다시 매입3. 매입한 제품을 일본으로 수출4. 이 경우 L사에서 제품을 구입할때 영세율로 받아 수출할수 있는지 궁금합니다
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mh*** |
2007.05.11 |
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완료 |
| 부가 |
매입세금계산서 수취의 건
현 황 질의하는 당사(甲법인)는 제조업을 영위하는 법인입니다. 현황은 다음과 같습니다. A : 甲법인의 본사 B : 甲법인의 오창 지점(본사의 총괄납부사업장 아님) 부동산 임대로 사업자등록이 되어있으며, 당사의 연구소 별관이 ...
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si****** |
2007.05.08 |
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완료 |
| 부가 |
영세율첨부서류
안녕하세요.월별판매액합계표를 제출하는 농.축산.임.어업용기자재를 공급하는 사업자는 월별판매액합계표 외에 세무서에 첨부해야 하는 영세율첨부서류가 있는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2007.05.04 |
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완료 |
| 부가 |
매입자가 구매확인서의 거래처를 잘못 기재했을때 처리방법
수고많으십니다.저희는 직수출 및 로컬수출을 하는 제조업체입니다.구매확인서를 발행하여 영세율로 원재료를 공급받고 있습니다만,2월과 3월에 신규업체의 구매확인서를 발행할 때에 공급업체의 사업자등록번호와 사업장주소를 잘못 기재하여 발행하였습니다.이럴 경우...
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be**** |
2007.05.03 |
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완료 |
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간이과세자와의 거래
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 금번에 2006 귀속연도 계산서 신고분 중 차이에 대해 소명자료가 왔는데 그 중 한 업체가 간이과세자인데 면세 계산서는 정상적으로 수취하였기에 신고를 하였습니다. 이 경우 계산서 불부합에 대한 가산세가 어떤 ...
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sa****** |
2007.05.03 |
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완료 |
| 부가 |
가산세 감면
안녕하세요.영세율과세표준 신고불성실가산세에 50%감면을 적용 해도 되는지알고 싶습니다.
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ba***** |
2007.05.03 |
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완료 |
| 부가 |
본점 매입분을 지점 매입으로 신고한경우 수정신고
2006년 2기확정(법인) 부가세 신고시 본점매입분 공급가액4,000원을 지점 매입분으로 신고했습니다..본점과 지점이 관할세무서가 다르나 본점에서 총괄납부신고하고있는데요.만일 수정신고해야한다면 가산세부분을 알고싶습니다.
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in******** |
2007.05.03 |
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고정자산(비품) 군부대 기증 관련 문의
안녕하십니까?조직 통폐합에 따라 불용비품이 발생하였습니다.타 사업장 보관시 운송비용 발생 및 폐기물 처리비용이 발생하여 군부대에기증하는것으로 결정하였습니다.비품 감가상각 내용연수는 5년이며 정액법으로 처리하고 있습니다.취득가액은 10,000,000이며 잔존...
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dw***** |
2007.05.02 |
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| 부가 |
매출할인과 선수금에 관한 분개
평소 업무에 도움을 많이 받고 있어 감사드립니다.질문드릴내용은 상품판매시에 상품대부터 회사에 먼저 입금이 되고나면 확인후 상품을 출고합니다.상품대 입금확인후부터 상품출고시까지의 기간은 일주일을 넘지 않고 그 안에 다 처리됩니다.분개를 말씀드리면- 예를 ...
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kw**** |
2007.05.02 |
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| 부가 |
부가가치세 신고....
대학교의 부속 농장(별도의 사업자번호 소유)에서 그동안 부가가치세신고를 예정,확정때 해왔으나 면세사업자의 세금계산서합계표 제출(법20 ④,영67)조항에 의거 확정신고만 하였을 경우 문제가 없을까요?아니면 무조건 예정,확정신고를 별도로 해야하나요?
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ca***** |
2007.04.26 |
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완료 |
| 부가 |
용역 삼자거래&세금계산서 발행
용역의 삼자거래시(위탁) 세금계산서 발행가능 여부안녕하세요 수고하십니다.세금계산서의 발행에 관하여 알고싶습니다.각 삼사(A,B,C)간의 거래시 A와 B는 용역계약을 체결하고, B의 가맹점인 C에게 용역제공을 요구하고 실제 A가 C에게 지속적으로 용역을 제공하였을 ...
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lo****** |
2007.04.25 |
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완료 |
| 부가 |
OEM 방식의 세금계산서 발행
안녕하세요! 당사는 제품생산에 있어 A사에 중간제품을 생산하도록 외주를 주었고(주원료 및 불요재 공급) 생산물품에 대한 가공비만 지불하였으나, 이를변경하여 당사가 주원료를 100에 수입하여 A사에 100으로 판매(매출 세금계산서발행)하고 A사는 매입한 원료를 ...
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sa******* |
2007.04.23 |
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완료 |