| 부가 |
수출품의 제품하역시 손상에 대한 매출 회계처리에 대한 질문
안녕하세요2007년 3월 당사의 제품을 해외업체에 DDP조건( 구입자 회사까지 인도하는 조건)으로 수출하는데, 선적시 매출처리하고 부가세 신고시 영세율신고 하였습니다.근데 제품하역시 운송회사의 실수로 제품에 문제가 생겨서 폐기처리해야 하며( 국내로 반입이 불가...
|
cs***** |
2007.05.31 |
- |
완료 |
| 부가 |
매출할인 세금계산서 발행 교부 방법 문의
안녕하세요.국세청 질의회신 [서면3팀-1270, 2007.04.30.]에 대하여 궁금한 점이 있습니다.매출할인이 발생분에 대한 세금계산서 발행 교부 방법은 시행령 제59조 제3호의 규정에 따라 수정세금계산서를 발행 교부하는 것임(국세청 질의답변 내용)「시행령 제59조 제3호...
|
ke** |
2007.05.29 |
- |
완료 |
| 부가 |
[급질]해외운송업체에 대한 영세율 계산서 발행면제
안녕하십니까?해외에서의 물품운송시 FEDEX 등의 운송업체를 이용한후인보이스를 받을 때 다음과 같은 조항에 따라 영세율 계산서를발행해 줄수 없다는 이야기를 들었습니다. " 부가가치세법 제 11조 제1항 제 3호규정에 의거 영세율이 적용되며동법 시행령 제 57조 제 ...
|
te****** |
2007.05.29 |
- |
완료 |
| 부가 |
전력사용의 명의자가 실소비자에게 세금계산서를 발행하는 경우
부동산임대업을 하는 명의자에게 한전에서 전기료 고지서를 발부하고 명의자가 실소비자인 임차인에게 세금계산서를 발행하는 경우1. 한전에서 명의자에게 발행한 고지서상의 청구내역기본요금 1,656,000전력량요금 2,505,608역률요금 -82 800전기요...
|
ko******* |
2007.05.21 |
- |
완료 |
| 부가 |
수출재화 공급시기 문의
안녕하세요.외국에 재화를 수출하기 위하여 회사 창고에서 4월 30일에 제품이 출고되고, 재화 선적일자는 5월 2일인 경우에는 매출액 발생시기는 6월과 7월 중 어느날 월인지요?즉 내국신용장에 의하여 공급하는 경우에는 재화를 인도하는 때(통칙 9-21-5)에 따라 선적...
|
ke** |
2007.05.18 |
- |
완료 |
| 부가 |
신용카드 매입부가세 공제시 할인금액 적용여부
안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다.신용카드 매출전표를 당사는 매입부가세 공제를 받고 있습니다.기존 사례가 없어서 질문 드립니다. * 물품대 소계: 54,000원 * 부가세 : 5,400원 * 쿠폰할인 : 11,000원 * 실제 결제금액 합계 : 48,400원신용카드 매출...
|
dc*** |
2007.05.17 |
- |
완료 |
| 부가 |
소명자료 내역
안녕하십까?2006년 1기 부가가치세 신고시 실무자의 실수로 인하여당사에서 수취한 수입계산서를 영세율 세금계산서로 오류신고 하였습니다.물론 공제받을 세액은 0원 입니다.이런경우 가산세가 어떻게 적용되는지 알고싶습니다.1기 부가가치세 신고시 세금계산서 합계...
|
et****** |
2007.05.17 |
- |
완료 |
| 부가 |
부가가치세 수정신고
06년 부가가치세 신고분중거래처 오류신고분이 있습니다.수정신고하는 방법과 신고서가 있으면 부탁드리겠습니다.
|
sf*** |
2007.05.16 |
- |
완료 |
| 부가 |
부가세 대상의 적합여부에 대해
이번부터 카드사용매입분에 대해 부가세매입세액공제를 받는 법인회사입니다. 그런데 애매한게 다음과 같은 부분입니다. 1.회식을 하다보면 2차 3차 가는 경우가 있죠. 유흥주점. 사업자유형을 찾아보면 분명 일반과세자입니다. 근데 국세청에 질의된 내용을 살펴보면 ...
|
wi****** |
2007.05.16 |
- |
완료 |
| 부가 |
월 수령할 임대료 중 변동금액이 있는 경우
당사는 부동산임대업을 목적사업으로 하고 있습니다.금번에 골프연습장을 지어 임대함에 있어 보증금없이 월임대료를 고정금액과 골프연습장경상이익의 일정비율로 정하였습니다.이 때, 골프연습장의 결산이 당사보다 늦어짐에 따라 변동분인 골프연습장경상이익의 일정...
|
ko******* |
2007.05.16 |
- |
완료 |
| 부가 |
매월 리스대금으로 지급해오던 자산(차량운반구)의 매입과 관련하여
안녕하세요?당사는 2005년 에쿠스 차량을 리스계약을 체결하여 매월 100여만원씩의 리스대금을 지급하여 왔습니다.금번에 계약시한이 완료되어 거래상대방인 캐피탈회사 측에서 차량을 매입하라고 하는데, 이런 경우에는 세금계산서가 아닌 면세계산서로 거래가 종결지...
|
er** |
2007.05.14 |
- |
완료 |
| 부가 |
제품사용후 수출시 영세율적용
1. 일본에서 제품 구매후 국내 L사에 판매2. L사에서 제품사용후 다시 매입3. 매입한 제품을 일본으로 수출4. 이 경우 L사에서 제품을 구입할때 영세율로 받아 수출할수 있는지 궁금합니다
|
mh*** |
2007.05.11 |
- |
완료 |
| 부가 |
매입세금계산서 수취의 건
현 황 질의하는 당사(甲법인)는 제조업을 영위하는 법인입니다. 현황은 다음과 같습니다. A : 甲법인의 본사 B : 甲법인의 오창 지점(본사의 총괄납부사업장 아님) 부동산 임대로 사업자등록이 되어있으며, 당사의 연구소 별관이 ...
|
si****** |
2007.05.08 |
- |
완료 |
| 부가 |
영세율첨부서류
안녕하세요.월별판매액합계표를 제출하는 농.축산.임.어업용기자재를 공급하는 사업자는 월별판매액합계표 외에 세무서에 첨부해야 하는 영세율첨부서류가 있는지 알고 싶습니다.
|
ba***** |
2007.05.04 |
- |
완료 |
| 부가 |
매입자가 구매확인서의 거래처를 잘못 기재했을때 처리방법
수고많으십니다.저희는 직수출 및 로컬수출을 하는 제조업체입니다.구매확인서를 발행하여 영세율로 원재료를 공급받고 있습니다만,2월과 3월에 신규업체의 구매확인서를 발행할 때에 공급업체의 사업자등록번호와 사업장주소를 잘못 기재하여 발행하였습니다.이럴 경우...
|
be**** |
2007.05.03 |
- |
완료 |