| 부가 |
공통매입세액 안분계산에 대하여
안녕하십니까.1.저희는 시행을 하는 시행사인데 학교에서 학교용 토지를 제공하고 당사 에서 건물을 지어 학교에 기부체납하고 건물의 사용수익권을 당사가 20년간 가지고 일반에게 분양하여 월세를 받기로 하였습니다.2. 건물이 7층인데 2개의층을 학교에서 고유목적...
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ko******* |
2007.08.02 |
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완료 |
| 부가 |
간주 임대료에 대하여
안녕하십니까.저희 회사는 시행사인데 임대 청약금및 계약금을 받고, 중도금을 약 2회에 걸쳐서 받습니다.공사기간은 약 1년 6개월 도 걸리며, 임대청약금 , 계약금이 순차적으로 임대보증금 계정에 계상되는데, 이 경우 부가세 신고때 마다 보증금 잔액에 대하여 간...
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ko******* |
2007.08.01 |
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완료 |
| 부가 |
과세사업자의 공통매입안분
수고가 많으십니다.중소건설회사로서 과세사업자입니다.주택공사로부터 국민주택이하 규모의 아파트 건설(공통매입안분 대상)을 수주하여 시공하는 경우, 현장 원가가 아닌, 본사 사무실의 문구소모품등도 공통매입안분대상인지요? 감사합니다.
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hu******** |
2007.08.01 |
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완료 |
| 부가 |
신용카드세액공제
일반과세자(영수증교부의무사업자로서 거래상대방이 세금계산서의 교부를 요구하는 때에 교부의무가 있는 자)가 신용카드매출전표 등에 공급받는 자와 부가가치세액을 별도로 기재하고 확인한 때에는 그 부가가치세액은 매입세액불공제대상이 아닌 한 공제할 수 있음(부...
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kj****** |
2007.08.01 |
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 정산
제목 : 부가가치세 공통매입세액의 정산EX)최초 사업 승인일 : 2004년 11월 25일 (면세비율 98%, 과세비율 02%) 사업 주목적(임대아파트 분양) 변경 승인일 : 2007년 06월 25일 (과세비율 80%, 면세비율 20%) 사업 주목적(일반분양아파트)당사는 건설회사입니...
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ku****** |
2007.07.31 |
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완료 |
| 부가 |
감정평가액의 사용가능여부
당사의 자산중 일부(토지/건축물/기계장치)를 특수관계가 아닌자에게 양도하려고 합니다.현재 10월말경 양도될 것으로 판단되며 양도대가는 전체 xxx 원으로 산정하려고 합니다.이경우 부가가치세 과세표준의 결정과 관련하여 1. 3월 16일 날짜로 감정평가법인으로 부...
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da******** |
2007.07.31 |
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완료 |
| 부가 |
해외로열티 지급 분에 대한 세금계산서 발행여부 문의드립니다.
안녕하세요,수고많으십니다. 다름 아니라 아래 건의 경우 세금계산서 교부대상인지 상담드립니다. 감사합니다. 1. 내용 : 1)당사가 수입하는 재화에 대해 수입하는 물량 만큼 해외업체에 로열티(인보이스 수령)를 지급하고 있습니다.(법인원천세 예수 후 지급)2) 당 사...
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cj******** |
2007.07.23 |
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완료 |
| 부가 |
전자세액공제
안녕하세요.1기 확정 부가세신고부터 직접 전자신고하려고 합니다.전자세액공제를 받으려고 하는데 1기예정 신고는 세무대리인이대행 했습니다.확정만 직접신고하는 경우도 전자세액공제를 받아도 되는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2007.07.20 |
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영세율조기환급신고시 직수출 금액 누락
항상 수고 많으십니다.~~부가세 영세율조기환급를 매월 신고하고 있습니다.그런데 전산오류로 인해 직수출금액의 일부분을 누락하였습니다.수정신고를 하려고 합니다.해당귀속 2007년 3, 4월분1) 영세율조기환급신고도 예정,확정과 동일시하여 잘못신고한 경우 가산세를...
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is**** |
2007.07.19 |
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환율적용방법
항상 빠른 답변 감사드립니다.당사는 수출업체로서 지난 1기예정(2월분)신고시 선적된 물품에 대해 정상적으로 부가세 신고를 이행하였으나,4월19일에 단가정정으로 인하여 면장을 정정하게 되었습니다.이 경우에 수출(-)신고금액에 대한 환율을아래의 환율중에 어느것...
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dt***** |
2007.07.18 |
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완료 |
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분양중인 건물의 매입세액 공제
부가세와 관련해서 여쭤보겠습니다.당사는 면과세 겸업사업자로서 07년 6월에 건물(완공후 건물 전체 부동산임대사업(과세)에 공할 예정) 을 분양받기 위해 분양대금을 지급하였습니다. 분양받기로 한 건물은 08년에 완공이 예상되어서 당사는 사업자등록은 별도로 하지...
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jh*** |
2007.07.18 |
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완료 |
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부동산공급의 과세표준계산
1.부가가치세법 시행령 48의2 4항에 의거 부동산일괄 공급시 과세표준계산에 있어 1순위인 감정평가법인의 감정평가가액이 있는경우 그 감정평가가액에 의하여 안분계산 할수 있는바, 다음 내용의 경우 재계산 방법이 적정한지 여부.(감정가액 환산 적정여부 질의)2....
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sa******* |
2007.07.14 |
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완료 |
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견본품수출에 대한 운송료
안녕하세요?견본품 수출에 대해 물품가격(무상)이나 운송료는 지급을 받기로 했습니다. 원래 운송료에 대해서 외국법인으로부터 지급을 받아야 하나 외국법인의 한국내 법인이 있기 때문에 운송료만 국내법인으로부터 수취할 경우 한국법인에게 세금계산서를 발행해야하...
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he****** |
2007.07.12 |
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완료 |
| 부가 |
대손
안녕하세요. 다음 각 사항에 대하여 부가가치세 대손세액공제를 받을수가 있는지요? 이번 신고시 받을수가 없다면 언제 , 어떤 서류를 보완해야 되는지요? 1) 갑회사에 2006년 1월 부터 7월까지 전부 외상으로 매출하였고( 약 3백만원), 어음으로 1백만원 수령하고 나머...
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ws***** |
2007.07.12 |
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완료 |
| 부가 |
기부금 세금계산서
수고가 많으십니다.비영리법인인 사단법인 000소리진흥회에 행사 협찬금으로 550,000원을 기부하고 세금계산서 양식과 똑같은 기부금 납입명세서(공급가액 500,000 부가세 50,000)를 발급받았습니다. ① 세금계산서로 인정되는지요?② 부가세공제를 받을 수 있는지요?...
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hu******** |
2007.07.10 |
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완료 |