| 법인 |
전년도매출에 대한 에누리계산서를 다음연도에 발행하는 경우 회계와 세무
항상 소중한 답변 감사드리며 아래의 내용에 대하여 질의드립니다제 목 : 전년도 판매량에 대한 에누리계산서를 2010년에 발행하는 것을 검토중이며 이 경우 에누리계산서 공급가액이 전년도 당기순이익의 10% 수준을 넘는 경우 회계 및 세무처리에 대한 질의1. 부가세 ...
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hk****** |
2010.05.19 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 부당행위 거래
안녕하세요.tax 초보이니 자세한 설명 부탁드립니다.당사는 특수관계사에게 매입대금은 90일 어음으로 발행해주고 있으나 이를 현금으로 지급하려고 합니다.이때 발생할 수 있는 부당행위 거래에 대해 궁금합니다.
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kg****** |
2010.05.18 |
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완료 |
| 법인 |
비과세소득 월정급여액 기준
수고많으십니다. 근로소득 중 비과세 대상 급여(생산직근로자등의 야간근로수당)에 월정급여액 100만원이하인 경우로 되어 있는데 이 월정급여의 기준에 월에 정기적으로 지급하는 상여금이 월정액급여에 포함되는지의 여부를 알고 싶습니다. 참고로 저희회사의 경우 ...
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hy**** |
2010.05.11 |
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완료 |
| 법인 |
비사업용 토지에 대한 양도소득세 계산방식에 대한 질문
안녕하십니까~! 먼저 언제나 알차고 빠른 답변에 감사드립니다.당사는 비사업용토지를 보유하고 있습니다. 아직 취등록세 신고 전이고 대금납입은 계약금 10%(2006년),1차 중도금 20%(2007년 1월), 2차 중도금 20%(2007년 6월), 잔금 50%(2007년 12월), 추가정산금(2010...
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ks**** |
2010.05.12 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
제세공과금 광고선전비로 처리하는것과 접대비로 처리하는 것 비교 질문입니다.
저희 회사가 고객을 대상으로 이벤트를 진행하였습니다. 일정 금액 이상 가입 고객에게 5만원 초과 금액의 사은품을 지급하였습니다. 사전에 인터넷/신문상에 이벤트 광고를 실시했었고 제세공과금은 회사 부담으로 공지하였습니다. 이럴 경우 광고선전비로 처리하고 제...
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dw* |
2010.05.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
주식등변동상황명세서 표시 여부
수고가 많으십니다. 당사는 코스닥상장법인으로써 예탁원에 명의개서를 의뢰하고 있습니다.최대주주 1인이 32%의 주식을 소유하고 있으며1% 이상보유자(전혀 특수관계 없음, 기관투자자)가 10명이 있으며그 이외는 1%미만 소액주주들 입니다.이럴 경우 법인세법 119조 ...
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fr*** |
2010.05.06 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
원천징수 비대상배당금지급시 적격증빙
당사는 주권상장법인으로 09년 결산배당을 실시하여 10년 4월중에 배당금을 지급하였습니다. 원천징수와 관련하여 검토를 하였는데 투자신탁의 이익이 아니므로, 소득자에게 원천징수를 할 필요가 없습니다. 원천징수 대상이 아니라서 원천징수영수증을 교부하지 않았는...
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il******** |
2010.05.06 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
공동조직 여부
당사는 대규모 기업집단에 속하는 A법인으로서 출자관계에 있는 B법인의 관리부서 업무(회계,자금,인사,총무)를 수행하여 주고 있음. A법인의 업무와 B법인의 업무를 동시에 수행하는 직원들은 모두 A법인 소속의 직원들로 A법인과 고용계약이 되어 있으며 A법인으로부...
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ac**** |
2010.04.29 |
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완료 |
| 법인 |
중소기업 해당 여부
조특법상 중소기업 해당 여부에 대한 질의 드립니다.물적분할을 통해 신설된 법인이 중소기업 요건에는 해당이 되나, 신설법인 설립후 1달 이내에 신설법인의 주식을 대기업에서100% 인수함에 따라 중소기업 요건에 해당되지 않게 되었습니다.중소기업 유예적용이라는것...
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pa***** |
2010.04.29 |
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완료 |
| 법인 |
국고보조금 기술료 납입분 손금산입 여부
1. 회사는 2004년, 2005년, 2006년 사업연도에 걸쳐 정부로부터 각 1억원씩 국고보조금을 지급받음2. 회사는 국고보조금 입금액 중 기술개발의 성공에 따른 반환예정금액을 회계상 미지급금으로 계상하였음3. 회사는 2010년 미지급금으로 계상한 기술료 3억원을 납부하...
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ac**** |
2010.04.27 |
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완료 |
| 법인 |
접대비 처리가 가능한지....
출판기념회에 접대비로 10만원을 지출하려 하는데....출판기념회도 축의금에 해당하는지요....그리고 해당이 된다면 증빙자료는 초청장으로 갈음 할 수 있는지.. 확인 부탁 드립니다.
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ic***** |
2010.04.16 |
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완료 |
| 법인 |
보상금에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사합니다. 당사는 제조업을 영위하는 업체로서 당사내에는 여러개의 협력업체들이 하도급 업무를 수행하고 있습니다. 금번에 당사는 이러한 사내협력 직원이 업무수행 중 사고가 발생할 경우 당사(원청)에서 사내협력업체 지원 및 사고...
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sa****** |
2010.04.15 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
청산소득
안녕하십니까? 청산소득에 관하여 다음과 같이 의문점이 있어 질의합니다.1. 2009.06.30 A법인이 B법인을 흡수합병였습니다.2. B는 청산소득을 신고. 납부하였습니다.3. 세무당국이 피합병법인 B법인의 2006-2009.06.30사업연도 법인세를 경정결정하여 고지하였습니다.4...
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su**** |
2010.04.13 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
시운전비
언제나 좋은답변 감사드립니다.A라는 일본 업체로부터 장비를 들여 오게 되었습니다.(기계장치로처리예정입니다.)5월1일에 장비가 들어오기 시작해서 7월31일에 장비가 다 들어옵니다.장비를 들여오면서 일본업체 장비기술담당 10명이 5월1일부터 7월31일까지 상주하면...
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mi****** |
2010.04.13 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금(db형) 지급의건
1.당사는 직원은 연봉제를 시행하고있으며 임원은 연봉제를 하지아니하고 있는 회사 입니다.2.직원은 년1회 퇴직금을 지급하고 임원들은 퇴직연금(db형)에 가입되어 있는 상태 입니다.소득세법 시행규칙 제17조 8"법인의 임원에 대한 급여를 연봉제로 전환하여 향후 퇴...
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dg***** |
2010.04.13 |
박정국 세무사
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완료 |