| 부가 |
의제매입세액 공제대상 여부질의.
상담하심에 수고가 많으십니다당사는 일반과세법인(중소기업/호텔업/음식업)입니다다름이 아니오라,얼마전에 당사에서는 소량의 "선식"을 구매 하였습니다(요즘 몸에 좋은 곡물류를 많이 복용하고 계시지요^^)계산서를 수취하였으며 (1번) 1kg 및 (2번) 2kg 2가지 종류...
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bb****** |
2009.04.01 |
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완료 |
| 부가 |
포괄양수도
안녕하세요... 1. 사실관계 부동산매매관련하여, 매도자의 사업등록증에는 당해 부동산 소재지에서 부동산임대업(일반과세) 과 주택신축판매업이 등재되어 있고, 매수자는 부동산임대업(일반과세)만 영위할려고 합니다. 매도자의 주택신축판매업은 과거 매입만 조금 있...
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ws***** |
2009.04.01 |
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완료 |
| 부가 |
폐업사업자의 세금계산서발행일자
수고 많으십니다.당사는 식당을 임대해 주고 있었으나, 식당 임차인(개인사업자 A)이 3월 19일자로 폐업신고를한 상태입니다. 그후 여러가지 사정으로 폐업한 임차인(A)은 보이지 않으나, 다른 사람(개인 B)가 구청에 영업허가를 득하고, 기존 임차인(A)와 어떤 협의...
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dc**** |
2009.04.01 |
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완료 |
| 부가 |
가산세
거래처의 요청에 따라 월중에 판매된 매출에 대한 부가세를 익월날짜로 거래처에 제공하고, 매출역시 익월로 인식하고 있습니다. 이와같이 처리하면 부가세납부불성실, 신고불성실가산세 대상이 되는 것으로 알고 있는데, 다른 가산세 대상이 있는지요?12월의 경우 차...
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ai****** |
2009.03.30 |
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완료 |
| 부가 |
아래 현물기부 추가질의
1. 특수관계자인 공익법인에 현물(차량) 무상기부시 기부가액 산정은 장부가액인지 시가인지 여부 (현재 시가로 기부금 영수증을 수령받았음) 2. 당사 자산에서 기부차량을 제거하기 위해 아래와 같이 처리예정 감가상각누계액 500 / 차량운반구 500 ...
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ga***** |
2009.03.30 |
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완료 |
| 부가 |
현물(차량)기부시 부가세 관련
항상 빠른답변 감사드립니다. 다름이 아니오라 당사(법인)에서 사용하던 업무용차량(봉고)을 종교단체인 공익법인에 현물로 무상기부 하고자 합니다. 2003년 취득차량으로 매입세액을 공제받았으며, 감가상각은 완료되었습니다. 질의 1. 이때, 차량으로 기부시 공제받...
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ga***** |
2009.03.30 |
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완료 |
| 부가 |
고정자산매각시 세급계산서 발행
수고하십니다.다름이 아니라 저희회사에서 사용하던 냉장창고를 타 회사에 매각하게 되었습니다.과세와 면세를 겸업하고 있으며 냉장창고는 면세사업용으로만 사용하였습니다.이 경우, 자산의 매각시 계산서를 발행하여야 하는 것인지, 아니면 세금계산서를 발행하여야 ...
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da***** |
2009.03.27 |
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의제매입세액공제에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하고 있는 업체로서 제조업외에 호텔업도 하고 있습니다.(사업자번호는 동일)부가가치세법 제17조 제3항에 의하면 사업자가 부가가치세를 면제받아 공급받은 농산물·축산물·수산물 또는 임산물을 원...
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sa****** |
2009.03.26 |
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대손세액공제 및 경정청구 기한
안녕하세요대손세액공제 및 경정청구 기한에 대해서 여쭙고자 합니다.질문1)- 2002년 10월 01일 3,300,000원 (VAT포함) 공급. - 2002년 12월 15일 매입거래처 파산/폐업(대손사유에 해당할 경우) 이경우, 대손세액공제 및 경정청구 기한은 어떻게 되나요?예규판례(부가...
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da*** |
2009.03.25 |
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| 부가 |
공동사업
항상 좋은 상담에 감사드립니다남편이 오피스텔을 계약하여 사전에 사업자등록증을 교부받아 계약금 중도금에대하여 부가세 환급을 받아오다 잔금을 치르기 전에 1/2의 지분을 부인에게증여하면서 공동사업자 등록을 할경우1.이미 공제받은 부가세 부분에 대하여 간주공...
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ch*** |
2009.03.25 |
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| 부가 |
부가세 경정청구 관련 회계 처리..
부가세 경정청구건입니다.전기에 기 신고된 사항중, 매출 취소 사유가 발생했습니다. 취소시 회계 처리 건입니다.원 전표 : 매출 채권 110 매출 100 VAT 10경정청구 후 매출 취소 회계처리 1), 2) 둘중 어떤것이 올바른 회계 처리 ...
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hk**** |
2009.03.25 |
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| 부가 |
직원휴양소 매입세액 공제가능 여부
직원들의 복리후생을 목적으로 아파트를 보유하고 있습니다.이 직원휴양소에서 발생하는 각종 관리비(전기료 등)가 부가가치세법상 매입세액 공제가 가능한지 알고 싶습니다.
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ka****** |
2009.03.24 |
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| 부가 |
국외에서 위탁하여 재화와 용역을 공급할때 매출인식 시점
안녕하세요 수고많으십니다. 당사는 A국에 현지법인을 설립하면서 위탁가공계약방식을 채택하고 있습니다. 현지법인 설립시 기계장치를 B국의 업체와 계약하여 A국으로 보내었습니다. B국 업체와 계약시 당사가 지급하는 내용은 총계약금액에 대해, 1차는 인보이스 발행...
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si****** |
2009.03.17 |
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| 부가 |
임대사업자의 포괄양수도 계약
수고하십니다.당사는 도.소매 기업으로 정관 및 사업자등록상 부동산임대업도 겸하고 있습니다.지점설치를 하여 건물의 임대사업을 시행중, 개인사업자에게 매각하려 합니다.그런데 매매계약상 건물분에 대하여 세금계산서를 교부하려 하였으나, 매입자가사업포괄양.수...
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ht**** |
2009.03.16 |
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| 부가 |
일반적인재화공급 세금계산서 교부일관련
일반적인 재화의 공급시기- 계약금 지급하기로 한 날로부터 잔금을 지금하기로 한 날까지의 기간이 6개월미만- 시운전 검수조건 포함공급하는자: 갑 공급받는자: 을대금지급조건1. 계약금: “을” 은 “갑”에게 계약체결 및 관련서류 접수후(계약 및 지급이행 보증서 ...
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kk** |
2009.03.15 |
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완료 |