| 부가 |
의제매입세액공제에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하고 있는 업체로서 제조업외에 호텔업도 하고 있습니다.(사업자번호는 동일)부가가치세법 제17조 제3항에 의하면 사업자가 부가가치세를 면제받아 공급받은 농산물·축산물·수산물 또는 임산물을 원...
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sa****** |
2009.03.26 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제 및 경정청구 기한
안녕하세요대손세액공제 및 경정청구 기한에 대해서 여쭙고자 합니다.질문1)- 2002년 10월 01일 3,300,000원 (VAT포함) 공급. - 2002년 12월 15일 매입거래처 파산/폐업(대손사유에 해당할 경우) 이경우, 대손세액공제 및 경정청구 기한은 어떻게 되나요?예규판례(부가...
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da*** |
2009.03.25 |
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완료 |
| 부가 |
공동사업
항상 좋은 상담에 감사드립니다남편이 오피스텔을 계약하여 사전에 사업자등록증을 교부받아 계약금 중도금에대하여 부가세 환급을 받아오다 잔금을 치르기 전에 1/2의 지분을 부인에게증여하면서 공동사업자 등록을 할경우1.이미 공제받은 부가세 부분에 대하여 간주공...
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ch*** |
2009.03.25 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 경정청구 관련 회계 처리..
부가세 경정청구건입니다.전기에 기 신고된 사항중, 매출 취소 사유가 발생했습니다. 취소시 회계 처리 건입니다.원 전표 : 매출 채권 110 매출 100 VAT 10경정청구 후 매출 취소 회계처리 1), 2) 둘중 어떤것이 올바른 회계 처리 ...
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hk**** |
2009.03.25 |
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완료 |
| 부가 |
직원휴양소 매입세액 공제가능 여부
직원들의 복리후생을 목적으로 아파트를 보유하고 있습니다.이 직원휴양소에서 발생하는 각종 관리비(전기료 등)가 부가가치세법상 매입세액 공제가 가능한지 알고 싶습니다.
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ka****** |
2009.03.24 |
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| 부가 |
국외에서 위탁하여 재화와 용역을 공급할때 매출인식 시점
안녕하세요 수고많으십니다. 당사는 A국에 현지법인을 설립하면서 위탁가공계약방식을 채택하고 있습니다. 현지법인 설립시 기계장치를 B국의 업체와 계약하여 A국으로 보내었습니다. B국 업체와 계약시 당사가 지급하는 내용은 총계약금액에 대해, 1차는 인보이스 발행...
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si****** |
2009.03.17 |
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| 부가 |
임대사업자의 포괄양수도 계약
수고하십니다.당사는 도.소매 기업으로 정관 및 사업자등록상 부동산임대업도 겸하고 있습니다.지점설치를 하여 건물의 임대사업을 시행중, 개인사업자에게 매각하려 합니다.그런데 매매계약상 건물분에 대하여 세금계산서를 교부하려 하였으나, 매입자가사업포괄양.수...
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ht**** |
2009.03.16 |
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| 부가 |
일반적인재화공급 세금계산서 교부일관련
일반적인 재화의 공급시기- 계약금 지급하기로 한 날로부터 잔금을 지금하기로 한 날까지의 기간이 6개월미만- 시운전 검수조건 포함공급하는자: 갑 공급받는자: 을대금지급조건1. 계약금: “을” 은 “갑”에게 계약체결 및 관련서류 접수후(계약 및 지급이행 보증서 ...
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kk** |
2009.03.15 |
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| 부가 |
A사와 B사의 공사비 분담시 세금계산서 발행여부?
안녕하세요.A사는 B사와 경영위탁계약을 체결하고 수익배부율를 A사(60%), B사(40%)으로 하고 각사의 소유건물에대해 건물개보수공사 진행(수익 배부율: A사(40), B사(60))각사의 건물에 대한 개보수공사는 개별적으로 진행하고 추후 총개보수공사비는 수익 배부율에 따...
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sh***** |
2009.03.13 |
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| 부가 |
외국인도수출 반품
수고많으십니다.외국인도수출건의 반품에 대하여 질의하겠습니다.당사는 미국에서 상품을 구입하여 국내에 반입하지 않고 직접 거래처인 홍콩으로 판매하였습니다.당사에서는 홍콩의 거래처에서 인수하는 시점에 매출로 인식을 하였습니다.그런데 홍콩에서 해당 상품을 ...
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pr****** |
2009.03.12 |
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| 부가 |
거래처 폐업으로 인한 신고 불일치 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요.부가세 신고 관련 의문 사항이 있어서 이렇게 들을 올립니다.거래처에 매출 세금계산서를 발행 해서 전달 했습니다.그런데 문제는 회사가 폐업을 하면서 부가세 신고를 하지 않고 폐업을 했습니다.예를 들면 저희는 1,2,3월 분을 신고 했는데, 거래처에서는 ...
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so****** |
2009.03.12 |
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| 부가 |
의료관광업체의 매출인식에 대해
안녕하세요저희는 의료관광 사업을 주로 하는 여행사입니다.병원비에 소정의 수수료를 합산하여 고객에게 청구하는 시스템인데이럴 경우 총 청구금액을 매출액으로 처리해야할지병원비 실비 금액 제외한 수수료만 매출액으로 처리해야 맞는지 모르겠네요답변 부탁드립니...
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bi******** |
2009.03.09 |
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| 부가 |
공급시기
항상 좋은 상담에 감사드립니다아파트시행사의 경우입니다(예; 계약금 1차중도금 2차중도금 잔금일및준공일) 2006.10 2007.07 2008.05 2009.021.아파트계약분에 대한 잔금일 등(2009.02)을 지나 예정신고기한까지 납부를하지 않는 경우에도 시행사...
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ch*** |
2009.03.09 |
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완료 |
| 부가 |
골프회원권에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다. 당사는 금번에 당사 법인명의의 골프회원권을 매각하였습니다. 매각시 세금계산서는 매수자에게 발행해 주었고 매각 대금까지 받았습니다. 그리고 회원권거래소로부터 중개수수료 명목으로 세금계산서를 받았습니다.이 경...
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sa****** |
2009.03.05 |
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완료 |
| 부가 |
개정세법
안녕하세요.2008년 2기예정 부가세수정신고를 하려고 합니다. 영세율과세표준신고불성실가산세 적용에 있어서 2009년 개정된 감면을 적용해도 되는지질문드리겠습니다.
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ba***** |
2009.03.04 |
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완료 |