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수정세금계산서 10일 이후 발급시 가산세
작성일자 10/14일자로 매입세금계산서 발행받은 것이 있습니다.12월에 공급받기로 하여 10월 계산서를 취소하기로 협의하여거래처측에서 재사항 착오정정을 사유로 하고11월 27일에 작성일자 10/14로 소급하여 음의 세금계산서를 발급하였습니다.그리고 12월에 정발행하...
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nu****** |
2019.12.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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철스크랩등 세금계산서 발행시기
수고가 많으십니다 다름이 아니라 철스크랩등에 대한 월합계 세금계산서의 발급시기가 궁금하여 문의드립니다.조특법상 "스크랩등사업자가 스크랩등을 다른 스크랩사업자로부터 공급받았을 때에는 그 공급받은날 (공급받은 날이 세금계산서 발급받은 날 보다 빠른 ...
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ki*** |
2019.12.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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[부가가치세 신고 영세율] - 직수출수출실적명세서 신고/영세율세금계산서발행 여부
빠르고 정확한 답변에 항상 감사드립니다.1. 거래관계 당사(수출자) - 해외법인의 국내자회사(원화계약) - 해외법인(수입자)2. 수출신고필증정보(수출대행자:당사, 수출화주:당사, 조자:당사, 구매자:해외법인(수입자))3. 계약서(p.o)의 계약자 : 해외법인의 국내자회사...
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do***** |
2019.12.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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공통 매입세액공제문의
안녕하세요.식품 제조 판매업을 주업으로 하며 과세,면세 매출이 이루어지는 주식회사입니다.매출구분은 과세 매출 65% 면세 매출 35% 입니다.평소 부가가치세 신고시 면세 매출 비율대로 공통 매입세액 불공제로 신고를 하였습니다.사업확장을위하여 인근에 토지를 구...
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kp**** |
2019.11.29 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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해외 라이선스 구입 매입공제 가능 여부
안녕하세요,당사는 최근 해외(호주) 소프트웨어 판매 사이트에서 기간제 라이선스를 구매하였습니다.라이선스 가격은 약 5만 달러이며 VAT가 붙어 총 5.5만달러의 인보이스를 받았는데요, 당사가 납부하게 될 VAT가 매입공제 대상인지 문의 드립니다.판매 해외 업체에서...
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da**** |
2019.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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해외 사업자 매출 영세율 신고 관련
안녕하세요?당사는 온라인 결제를 대행해주는 PG업을 종사하고 있는 온라인 서비스 업체 입니다.저희 고객중 해외에 법인을 두고 있는 외국 클라이언트가 있는데, 저희는 이들에게 국내 온라인 결제서비스를 제공하며 발생한 정산대금을 해외로 송금해 주고 있습니다.정...
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da**** |
2019.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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면세계산서 관련 질의드립니다
안녕하세요.고생 많으십니다. 다름이 아니라 계산서 관련 질의가 있는데요.토지를 사고 계산서를 발급받았습니다.예를들어 100만원이라고하면 A사업자가 100만원을 저희에게 발행했는데요.돈은 A와 B(근저당)로 7:3으로 나눠 지급해야하는 상황입니다. 궁금한 점은 1.계...
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he*** |
2019.11.27 |
경지현 회계사
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완료 |
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종업원 자가제품 증정관련 세무처리
안녕하세요제조,판매업체 회계팀에 근무하고있습니다종업원 자가제품 증정 세무처리 관련하여 질문있습니다(법,부,소 포함)[개요]1.회사에서 제조한 제품 종업원에게 무상증정2.원재료등은 매입시 매입세액 공제 받음[질문]1.법인세법상 처리1)법인세법상 손금인정 가능...
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in****** |
2019.11.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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대손세액공제 문의
대손세액공제에 대하여 문의하고자 합니다.당사는 2016년 7월에 1천만원8월에 1천만원9월에 1천만원발생한 외상매출금 중일부 1백만원을 제3채무자에 대하여 채권가압류를 통해 배당(회수)받았고,회수못한 대부분의 채권에 대하여 또다른 제3채무자에게 압류 및추심등을...
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ki*** |
2019.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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중간지급조건부 공급에 따른 세금계산서 발급
안녕하세요, 세금계산서 발급과관련된 질문드립니다.당사는제조업으로 2개의 사업장을 가지며, 주사업장 총괄납부를 하고 있습니다.올해중간지급조건부로 재화를 공급받았는데,계약금은 A사업장, 중도금은 B사업장,잔금은다시 A사업장으로 하여세금계산서를 발급 받았습...
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da****** |
2019.11.13 |
정성문 세무사
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완료 |
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수정세금계산서 일자 착오정정 관련 문의드립니다.
안녕하세요. 저희는 매입자고 상대업체는 매출자입니다.11월에 업체로부터 계산서를 발급받았는데 실제로 10월에 발급받았어야 할 계산서입니다.이에 따라 11월을 10월로 수정발행하라고 요청했는데요.문득 드는 생각이 과거일자로 수정발행이 된다면 이를 악용할 수 있...
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he*** |
2019.11.12 |
경지현 회계사
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완료 |
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클레임합의서에 의한 현금지급시 추가 증빙
제품을 제조하여 판매하였습니다. 구매한 업체에서 해당 구매한 물품을 사용하기 위해서, 이물을 선별하는 작업비가 발생하였다고 하여, 클레임보상비를 세금계산서 발급없이 현금요구하고 있습니다. 클레임비의 경우, 클레임합의서 및 내부기안문서 등만을 증빙서류로 ...
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nu****** |
2019.11.06 |
경지현 회계사
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완료 |
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수출신고필증 수정신고에 대한 부가세 수정신고 여부
안녕하세요.당사는 2019년 5월 A업체에 대한 직수출에 대하여 원화로 수출신고 후 부가세 신고를 하였습니다.그러나 A업체가 시일이 꽤 지난 2019년 10월에 5월 수출신고에 대한 수정을 요청하였습니다. (원화금액은 고정인 상태로 외화금액(USD)으로 수정 신고요청)해...
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ec***** |
2019.11.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율 신고 누락
안녕하세요. 법인 사업자입니다. 다름이 아니라 예정신고때 7월 영세율 빌링(수출)을 누락한 것 같습니다.확정신고때 신고를 함께 하려고 하는데요.당일 날짜로 환율을 적용한 공급가액에 0.5% x 50% = 0.25%를 곱한 가산세를 확정신고때 추가하면 되는지요? 제 생각은 ...
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he*** |
2019.10.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
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해외거래처 MG(미니멈개런티) 반환시 부가세신고
안녕하세요.해외거래처와 퍼블리싱계약을 체결하고 MG(미니멈개런티)로 초기계약금을 수령하는 계약을 체결함. Invoice로 대금청구를 하고 청구일로부터 7일이내에 송금하는 조건의 거래임.6개월내에 검수조건부 퍼블리싱계약인데 일정을 맞출수없어 계약해지하기로 하...
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sh* |
2019.10.15 |
경지현 회계사
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완료 |