| 소득 |
해외가수 초빙시 원천징수
저희 회사에서 콘서트를 합니다.외국인 가수를 초빙하고 개인에게 공연료를 지불하려 하는데국내와 같이 3.3프로를 원천징수 하는게 맞는지요.
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kg** |
2019.04.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
철스크랩 부가세 환급 관련 문의
안녕하세요, 점심은 맛있게 드셨는지요??당사는 스크랩(고철)을 공급하는 사업자입니다.하여 분기마다 스크랩 공급에 따른 매출부가세를 환급받는데,거래처(매입업체) 중 한 곳이 사정이 생겨서 대금을 제때 입금하지 못한 상황입니다.이같은 경우, 철스크랩 매출부가세...
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hp*** |
2019.04.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간거래
안녕하세요갑법인과 을법인은 모두 중소기업으로서 특수관계회사입니다.갑법인이 제조한 제품의 원가는 개당 10,000원이고 거래처에 15,000원에 판매합니다.그런데 을법인에게는 개당 13,000원에 판매후 읍번인 은 거래처나 소비자에게 개당 15,000원에서 16,000원사이...
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ws***** |
2019.04.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인 매출채권 지연 입금관련 세무문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 구입반제품을 해외특수관계법인으로부터 매입하여 가공 작업후 제품판매를 하고 있습니다. 그리고 구입반제품관련 불량으로 해외특수관계법인에 claim도 청구하고 있습니다.일반적으로 claim수금조건은 익월 입금입니...
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do***** |
2019.04.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
국외제공용역
1. 언제나 친절한 상담에 감사드립니다.2. 국외제공용역에 관련된 내용에 질문을 드립니다.상황1. 질의법인은 영국법인(모회사)이 전액 출자한 내국법인입니다.2. 모회사는 정부기관에 기계설비를 납품하였으며 질의법인은 모회사가 판매한 기계설비에 관한 부품판매와 ...
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su**** |
2019.04.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
국외법인(비거주자)에게 광고제자용역을 제공받고 외화를 지급한경우 원천징수의무
국내 광고주에게 제작의뢰를 받고 광고요역에 필요한 일부용역을 제공받고(용역은 대만현지에서 이루어짐) 외화를 보낸경우 그 금액에 대해 원천징수의무가 있는지요? 있다면 세율은 어떻게 적용되어야하는지요?
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ij**** |
2019.04.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
직무발명보상의 종류에서 비과세소득처리 문의
안녕하세요? 직무발명보상규정에 대해 여쭈려고합니다.발명진흥법에 의거한 직무발명보상의 종류에서"발명(제안)보상,출원보상,등록보상,실시보상" 이 있는것으로 압니다.만약, 발명(제안)보상에 대해서 회사가 종원원의 직무발명을 승계하고출원여부에는 상관없이 발명...
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fo*** |
2019.04.22 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
기존 사업자단위과세 적용법인 종사업장 추가
안녕하세요. 당사는 법인이며, 사업자단위과세 적용 사업자 입니다.(기존 종사업장이 있음)당사 법인에서는 금년(2019년)에 공장을 설립하였습니다. 준공필증(사용승인)이 완료 되어 있는 상황이고, 이에따른 취등록세 신고 및 등기 완료되었습니다.기존 공장과 다른 곳...
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os***** |
2019.04.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
협동조합 출자금 회계처리
중소 비상장 제조기업입니다. 협동조합에 출자한 출자금(시장성이 없는 지분증권) 관련 회계처리 문의드립니다. 비유동자산 중 투자자산 하위 목록인 매도가능증권으로 회계처리하면 될까요?금액은 사온 가격(공정가치=구좌가격)으로 하고, 추후 평가는 원가로 평가하려...
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nu****** |
2019.04.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
수용이의재결에 따른 추가보상금 수정신교여부
재개발조합이 1차 수용재결에 의해서 수용개시일(2018.5.29)을 취득일로 하여 취득세 신고납부를 하였습니다.등기는 2018.6.27 이루어졌구요, 그런데 이의신청을 통해서 2차 수용재결(2018.11.22)로인해 보상금이 증액되었습니다. 이 경우 수정신고를 했을시 사유발생일...
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do******** |
2019.04.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
제 3국 도착지 수입
DAP 조건으로 제 3국 (싱가폴) 도착지로 하는 수입물품에 대하여실제 수입자는 저희인데 이를 경우 싱가폴에서 이루어 지는 수입통관 관련 업무를 저희가 해야 하는지?수입관련 비용 (목적지까지 운송료등) 비용을 저희가 부담해야 하는지?DAP 수입조건인 경우인데 도착...
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ge***** |
2019.04.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
판매장려금의 회계처리 관련
안녕하십니까. 저희는 화장품 판매업을 하고 있는 법인입니다.저희가 각 화장품 전문점 매장과 약정을 맺고 전월 매출에 비례하여 판매장려금을 지급하고 있습니다.이 때 장려금은 익월 10일까지 입금하였을 시 15일에 지급해주고 있습니다.이런 경우에는 해당 장려금은...
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ko******* |
2019.04.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
K-IFRS 금융상품 평가 후 분개처리
안녕하세요. 당사는 법인이며, K-IFRS를 적용하고 있습니다. 궁금점이 있어 아래와 같이 문의드립니다.당사는 18년 12월에 당기손익-공정가치금융자산(당기손익-채무증권 이하 "금융상품")을 평가하였습니다.18.12.31 금융상품 10억 / 금융상품평가이익 10억18년에 금융...
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os***** |
2019.04.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세표준명세 질문
제조업을 주영업으로 영위하는 회사이며, 회계 손익계산서상 제품 판매금액만 매출액으로 입력중입니다.회사에서는 일부 소유건물에 대해 타인에게 임대를 제공하여 임대수익이 발생하고 있는 상황이고 금액은 크지 않습니다. 임대수익은 손익계산서상 영업외수익-수입...
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le***** |
2019.04.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
2018년말 개정 부가세 29조 9항 질의 [안분계산]
안녕하세요토지 및 건물에 대하여 2019년 1월 매각 처리하였습니다.이 당시 감정평가를 완료한 후 감정평가를 금액을 토대로토지는 면세, 건물은 과세로 각각 계산서와 세금계산서를 발행하였습니다.해당 건은 1월 부가세 신고 후 2월 조기 환급까지 완료되었습니다만,...
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au**** |
2019.04.18 |
경지현 회계사
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완료 |