| 부가 |
매입자납부특례(스크랩분)관련 문의
안녕하세요 표제의 건으로 문의드립니다. 1. A=스크랩 판매처, B=스크랩 매입업체2. 상황 스크랩 매각거래 후, 해당 거래금액중 부가세 금액은 조특법 제106조의 9 및 예하 관련 법령 및 동규칙에 의거하여 정상적인 절차로 스크랩 계좌로 입금을 완료하였습니다. 차...
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dh****** |
2019.05.07 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외자회사 대손금 채무면제이익
안녕하세요 항상 답변해주셔서 감사합니다저희는 국내법인이고 미국에 자회사가 있습니다.미국 자회사에게 대여금을 보냈는데 사정이 좋지 못해서 계속 못돌려받다가 회계적으로 대손처리하였습니다. 세무적으로는 손금불산입 기타사외유출로 처리하였습니다.세무서에서...
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da****** |
2019.05.07 |
정성문 세무사
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완료 |
| 소득 |
현금영수증 미가입 가산세
중소기업감면배제 와 함께 가산세 적용대상은 소비자상대 외의 업종에서 발생하는 수입금액은 제외하는것이 맞는지요법인세 제76조 제12항 제1호그렇다면.. 기타매출이 없는경우 가산세는 해당되지 않는다는 소리인지요..?
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ni******* |
2019.05.03 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
간편장부 대상자 유형자산처분시 회계처리
사업장 이전으로 인한 유형자산 처분시(실제폐기처분함)처분 이익 손실을 잡아야되는지요...
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ni******* |
2019.05.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
건설업 현금영수증 가맹 해당 여부
건설업 도장방수 공사도 현금영수증 가맹을 해야되는지요.?
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ni******* |
2019.05.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
대도시 법인 중과세 관련
수고하십니다. 대도시 법인 중과 취득세관련 의문이 있어 상담요청하게 되었습니다.* 요약1. 대도시에서 설립한 법인(설립시기 5년 경과)2.위 법인이 대도시 밖으로 본점이전 후, 다시 2015년도에 대도시 내로 본점이전3. 2019년 대도시 내건물취득Q. 지방세법 시행령 ...
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wo******* |
2019.05.02 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 정률법을 적용하는 경우의 잔존가액 5%의 손금산입 시점 여부 질의
안녕하십니까항상 빠르고 이해하기 쉬운 답변주셔서 감사합니다.이번에 질의 드릴 내용은 유형자산 중 정률법으로 신고하고 감가상각하는 경우입니다.정률법은 내용년수에 따른 상각률을 적용할 경우 자동적으로 5%가 잔존가액으로 남습니다.이 잔존가액 5%에 대해서 법...
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os***** |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
타법인주식인수관련 회계,법률수수료를 비용처리하였다면 손금산입문의입니다.
수고많으십니다.당사는 제조상장법인입니다.당사는 사업확장측면으로 타법인주식(A업체)을 100%인수하였습니다. 이 때 인수관련 회계,법률자문수수료을 비용으로 처리했다면 손금산입이 가능할까요?당사의 일부제품을 일부가공하면 A업체의 소재가 될 수 있는 관계입니...
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do***** |
2019.05.02 |
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완료 |
| 지방 |
차량할부이자 관련
아래와 같이 궁금한 점이 있어 질의하오니 검토하여 주시기 바랍니다.0 현황1. 차량구입: 2019.4.26. 금액 1억5천만원2. 할부계약: **캐피탈(주) / 할부이자율 3.6% / 매월지급 / 할부개월(36개월) , 이럴 경우 할부이자는 차량 취득세 간접비용으로 36개월 이자비용을 ...
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ye****** |
2019.05.02 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계법인간 대여금 관련
안녕하세요?A법인의 주주는 홍길동이며, B법인은 90%는 A법인에서 출자하였으며, 나머지 10%는 홍길동이 출자한 특수관계법인 A법인(건설업)과 B법인(음식점업)이 있습니다.A법인에서 B법인에 10억의 대여를 하였으며, B법인은 10억으로 음식점의 인테리어와 주방용품등...
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ha******* |
2019.05.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
최초 분양으로 볼 수 있는지
안녕하세요.2019.3.11. 신탁회사 명으로 오피스텔 소유권 보존등기(신탁원부 제2019-***호)2019.4.19. '신탁재산의 귀속'을 원인으로 소유권 이전2019.4.19. 또 다른 신탁회사에게 '신탁'을 원인으로 소유권 이전(신탁원부 제2019-****호)위는 집합건물 등기부의 현상태...
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ju**** |
2019.05.01 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
과점주주 특수관계(고용관계)
수고하십니다갑법인의 주주 A(90%소유, 갑법인의 대표이사), 주주 B(3%소유, 갑법인의 종업원) 인 경우A와B가 주식 매매시 고용관계로 인한 특수관계인 거래로 인정이 되는것인지 궁금합니다.
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wk* |
2019.04.30 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 간의 SW 양도금액 산정 관련 질의 드립니다.
안녕하세요.당사에서 보유하고 있는 SW자산 중 일부를 특수관계자인 법인에게 양도하려는데요,저가/고가양수 부당행위계산부인에 대한 리스크를 방지하고자 적절한 양도금액을 산출하고자 하니 아래 내용 확인하시고 의견 부탁 드리겠습니다.1) 자산 취득금액 : 건당 1...
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ne****** |
2019.04.30 |
정성문 세무사
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완료 |
| 회계 |
직원 대여금
안녕하세요회사에서 직원들에게 주거자금 대출을 해주고 있습니다원리금 균등 상환 입니다상환기간에 따라1.2.3년 동안 이자 상환 계획이 짜여져있는데요원금과 이자 구분해서 장,단기대여금과 미수수익으로 재무제표상 구분 표기해야할까요?
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ul****** |
2019.04.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외특수관계인의 요약손익계산서(별지제8호의2 서식) 환율문의입니다.
수고많으십니다.당사는 국외특수관계인가 있습니다. 이럴 경우 요약손익계산서(별지제8호의2 서식)을 제출해야 하는데 어떤 환율을 적용해야 하나요?매매기준율 환율을 적용해야 하나요? 아님 평균환율을 적용해야 하나요?답변부탁드립니다.
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do***** |
2019.04.29 |
경지현 회계사
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완료 |