| 부가 |
과세표준 질의
수고 하십니다.당사가 보유 중인 기술을 A업체에게 제공하고, A업체가 제품을 생산하여 판매할 경우 판매액의 일정 비율만큼 라이선스비를 받고 있습니다.위의 거래 도중 당사에서도 A업체의 제품을 구매하게 되었습니다.이 때 매출과 매입의 거래를 구별하여 각각의 세...
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st***** |
2011.07.29 |
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완료 |
| 부가 |
공급시기의 결정
수고하십니다.당사는 제조업을 영위하는 업체로 국내의 타업체에게 재화를 공급할 예정입니다.매입업체의 공정 상 조만간 재화를 인도하여야 하는 바, 공급가액에 대한 이견으로 계약이 미루어 지고 있습니다.이 경우 재화를 인도 한 후, 추후에 대가가 확정 되면 재화...
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st***** |
2011.07.26 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 첨부서류
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.당사는 수출업체(b)에게 원재료를 납품하면서 "영세율 세금계산서"를 발급해 주고 있습니다.그러나, 구매확인서를 발급을 받지 못했습니다.이유인즉 B업체의 직원이 퇴직으로 "구매확인서" 발급기일인 20일을 초과하여 발급이 안된...
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or***** |
2011.07.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세금계산서
안녕하세요?회사에서 거래한 사실이; 없는 전자세금계산서가 매입분에 등록되어있으면 어떻게 처리해야하나요?조사해본결과 직원이 개인적으로 매입을 했는데 그 상대 회사에서는 회사에서 결재하는걸로알고 세금계산서를 전자로 발행했나봅니다. 이런경우 어떻게 처리...
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ir** |
2011.07.21 |
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완료 |
| 부가 |
단가 조정
수고 많으십니다.항상 빠른 답변에 감사 드립니다.당사에서 A업체에게 무상사급으로 제공한 자재 중 일부를 A업체에 매각 하기로 하였습니다.무상사급 제공 당시보다 현재 시점에서 자재의 시가가 상승 하였습니다.이 경우 공급가액을 과거의 시가로 적용 하는지 아니면...
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st***** |
2011.07.21 |
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완료 |
| 부가 |
20일 이후에 발급된 구매확인서
20일 이후에 구매확인서가 발급된경우에는기발행된 세금계산서에 수정세금계산서+영세율세금계산서를 발행하지 않고과세세금계산서로 그대로 신고하여도 무방한가요?부가세법에는 20일 이내에 발급된 구매확인서에관해서는 영세율을 적용한다라고는 되어있는데20일 이후...
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wj****** |
2011.07.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율세금계산서 오류발행
판매처로부터 사전구매확인서를 발행해주어서 그 구매확인서를 근거로 영세율 세금계산서를 발행하였습니다.그런데 1기확정 신고를 하려고 보니 기존에 발급받은 구매확인서보다 금액이 넘었네요.간단히 말해 사전구매확인서를 \1,000,000 받고영세율 세금계산서를 \2,0...
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wj****** |
2011.07.18 |
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완료 |
| 부가 |
영세율관련
원래 거래 시 영세율을 적용하여 매입하였어야 하는 것을 그 당시에는 부가세를 주고 매입을 하였습니다. 그런데 그 전 거래를 다시 영세율로 매입한것으로 수정하여 매입세금계산서를 받고자 합니다. 그러면 저희 회사에서는 공급자 회사로부터 영세율 세금계산서를 다...
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ir** |
2011.07.12 |
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완료 |
| 부가 |
주민번호로 계산서 발급시
사업자가 있는 사람이 주민번호로 계산서 발급을 요청하였을 경우사업자번호가 아닌 주민번호로 발급을 해도 문제가 되지 않나요?부가세가 없기 때문에 가능한지 문의 드립니다.
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ea** |
2011.07.07 |
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완료 |
| 부가 |
공유수면매립 준공시 세금계산서 발행대상
항상 친절한 답변에 감사드립니다.공유수면을 매립·준공한 후 그 대가로 매립지소유권을 취득하는 경우 부가가치세법에 따른 용역의 공급에 해당되어 부가가치세가 과세된다고 알고 있습니다. 그럼 공유수면매립법에 총사업비를 과세표준으로 하여 매출세액을 납부해야...
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sa****** |
2011.07.07 |
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완료 |
| 부가 |
공유수면매립 매출세액 납부시기
항상 친절한 상담에 감사드립니다.우리 회사가 공유수면매립공사를 수행하여 11년 6월 30일 공사가 완료되었습니다. 따라서 6월 30일자로 토목공사업체에 마지막 잔금에 대한 세금계산서를 발행하고, 잔금청산을 할 예정입니다.하지만, 지방자치단체등과의 인허가문제...
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sa****** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
수출 재화의 검수 용역에 대한 과세 여부
수고하십니다.평소 친절한 상담에 큰 도움이 되고 있습니다.당사가 제조, 수출하는 재화의 검수 용역을 국내의 제3의 업체가 수행하고 있습니다.이 경우 국내 일반 거래로 간주하여 과세가 맞는 것인지 아니면 수출재화에 대한 용역 수행이므로 영세율이 맞는 것인지 궁...
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st***** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
행사비 분담 시 세금계산서 발급 유무
당사의 OEM업체와 함께 제품행사를 진행하였습니다.행사 진행 시 먼저 당사의 재고로 무상증정으로 행사를 진행하고 추후 OEM업체는 행사 시 사용한 제품의 지원이 아닌 당사의 외상매입금을 차감하는 방식으로 균등하게 행사비용을 부담하기로 하였습니다.(이와 관련 ...
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ot**** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
과세표준에 제외되는지 여부
1.당사는 부동산매매업을 주업으로 하고 있음2.아파트상가를 2011년 3월 14일에 취득하여 2011년 4월 14일에 매매계약을 체결하고 잔금은 2011.06.30일에 받기로 하였으나, 매수자의 대출등때문에 소유권이전을 2011년 5월 30일에 이전을 하여주었음3.매매가액(부가세포...
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sa******** |
2011.07.01 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
시청에 도로사용료 납부시 부가세공제 가능여부
안녕하십니까! 저희가 이번에 도로사용료 납부고지서를 받았는바 세목에 시도세외에 부가세가 별도로기표되어 있습니다. 이 부분에 대해 매입세액 공제가 가능한지요.. 공제가 가능하다면 계산서가 아닌 지로납부고지서를 받았는데 따로 세금계산서를 청구해야 하는지요...
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ta*** |
2011.06.29 |
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완료 |