| 법인 |
해외투자비용
안녕하세요베트남 신설법인을 설립 전에 한국본사 직원이 현지에 들어가 먼저 베트남 A 성(지방광공서)과 토지계약을 위해 계약금을 지급하였으나, B성의 토지가 나와서 A성의 토지를 포기하게 됨.이때 문1)기존에 계약금으로 지급한 A성과의 토지계약금을 한국본사 비...
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or***** |
2013.12.09 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금인정이자
2년전에 직원에 대한 대여가 발생을 하였고, 매월 급여 지급시에 일정액을 상환받아 왔으며,가중평균차입금이자율을 적용하여 동일한 이자율로 가지급금 인정이자를 계산하여 오던중에법인이 차입금을 전액 상환하면 최초대여일로 계산된 가중평균차입금이자율로계속 인...
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ch**** |
2013.12.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
소프트웨어 일시 비용 처리 질의
항상 상세한 답변 감사드립니다.다름이 아니라 고정자산 감가상각 규정에는 특례를 두어 [소액자산 (100만원이하), 단기사용자산 및 소모성 자산 등]에 대해서는 일시상각 (당기 비용처리)가 가능하도록 규정을 두고 있는데요.질의 : 소프트웨어와 같은 무형자산도 위 ...
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kh****** |
2013.12.04 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금의 가중평균차입이자율 적용 방법
법인세법에서 자금의 대여시점의 가중평균차입이자율을 적용하여 인정이자를 계산한다고 하는데요. 2011년 부터 가중평균차입이자율 적용하였으며 직원들에게 대여한 자금은 2011년 이전의 발생하였습니다. 아래의 처리방법에 문제가 없는 것인지 판단 부탁드립니다.1....
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eg**** |
2013.12.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
고용창출투자세액공제 여부
안녕하세요.매번 성실한 답변에 감사드립니다.이하는 문의사항 입니다. - 이 하 -과거 임시투자세액공제는 투자자산을 취득일로부터 2년내에 임대하는 경우 세액공제액과 이자상당액을 추징하는 것으로 알고 있습니다. 고...
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yo**** |
2013.12.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원을 피보험자로 하여 보험가입하는 경우
안녕하세요. 법인이 납부하는 보험료에 대해서 질문드립니다.당사가 임원 한분을 피보험자로 하여 보험을 가입하려고 합니다. 매월 당사가 해당 보험료 납입하고 보험주계약자 및 보험수익자는 당사입니다. 이렇게 임원을 피보험자로하여 가입하는 보험의 경우 세무적으...
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hs** |
2013.11.29 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국인출국만기보험(퇴직보험)에 가입하여 보험료 불입시 회계처리와 원천징수문제?
외국인근로자를 고용하였으며, 의무적으로 출국만기보험(퇴직보험)에 가입하여야 하기에 삼성화재에 보험가입을 하였습니다..그리고 보험료를 불입중에 있으며, 해당 외국인이 만기가 되어 회사에서 퇴직금을 정산하게 되었는데요..퇴직금계산결과 퇴직보험으로 모자란 ...
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pm***** |
2013.11.27 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
국외(미국)법인 원천징수 대상여부
안녕하세요. 국외법인 원천징수관련 문의를 드립니다.저희법인은 호텔을 개발중에 있고, 개발 과정 중에 미국호텔전문업체를 통해 설계에서 부터 시설 구성까지 자문용역을 맺었습니다. (이 업체는 한국에는 지점이나 사업소가 없습니다.)총 비용은 30만불인데 10만불씩...
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kt***** |
2013.11.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
수입금액 차이
수고 많으십니다A제조회사가 B회사로부터 2011.12.15. 선수금 1억원을 받고 12.15. 선세금계산서를 발행하였는데실제 제품인도는 다음연도인 2012. 1월에 이루어졌을 경우1) 선수금에 대한 선세금계산서 발행분을 포함하여 2011.2기 확정신고시 신고한 부가가치세 과...
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je****** |
2013.11.20 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
회계
안녕하세요.- 토지매입 잔금청산일: 2013.09.15- 토지 등기일자: 2013.11.09위와 같이 토지취득일자를 9월15일에 하고등기일자에 발생한 부대비용: 등기이전 대행수수료 및 인지세, 증지대국민주택채권매도수수료(본인부담금)를 모두 부대비용으로처리하였습니다....
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an*** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
적격증빙 관련 질의
안녕하세요?바쁘신데도 불구하고 읽어주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 제조업(법인)입니다. 종목은 교육 및 부품제조납품 등이며, 매출세금계산서 발행을 하고 있습니다. 학교 학생들을 상대로 실습교육을 하고 학교에 세금계산서 발급을 하여 ...
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kb* |
2013.11.15 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 연구 및 인력개발비 세액공제관련 질의
안녕하세요. 연구 및 인력개발비 세액공제를 적용받는 비용과 관련하여 질의 드립니다 .1) 회사에서 연구개발을 하면서 공인기관에 성능인증시험등을 진행하는 경우가 있는데 이 경우 시험료를 세액공제를 적용받는 비용으로 볼 수 있는지요?2) 인력개발비의 경우 지사...
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01***** |
2013.11.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지역순찰자유방범 협의회 비용 관련 증빙문의
담당자님께...농축협 지점장님께서 지역순찰자유방범 협의회 관련 월 회비를 지출할때 증빙관련 문의 드립니다.업무와 관련 없고 특정인에게 지출하는 증빙이 아니기 때문에 접대비는 아닌 것 같습니다.그렇다면 기부금 중에 비지정기부금으로 처리를 해야 할 것 같은데...
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ar**** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무관련 대여금
당사는 특수관계자에 업무관련 대여금을 가지고 있습니다.만약 특수관계자 경영상황이 좋지 않아돌려받을 확율이 거의 없다고 추정되어 기업회계에서 대여금에 대한 미수이자를 인식하지 않는다면세무회계에서미수이자에 대해서 익금산입하는데 이경우 유보로 처리가 가...
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st***** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자
법인세법에서 은행이 A와 B에 모두 30% 이상 출자했다고 해서 A-B 두 법인이 특수관계인이라고 나와 있는조항이 있나요?? 그걸 찾지 못하겟습니다 : 특수관계자질문입니다. 상담위원 : 김미경 세무사 작성일 : 2013.11.06 은행이 A와 B모두에 대해 30%이상 출자...
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st***** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
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완료 |