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사옥 신축시 전기인입공사 부담금의 부가세 공제 가능여부
항상 상세한 답변 감사드립니다.당사는 현재 수도권에 사옥을 신축중에 있습니다. 현재 완공이 임박하여 한국전력공사에서 전력공급관련하여 표준시설부담금 청구가 들어왔습니다.해당 청구서에는 공급가와 부가세가 구분표시 되어 있습니다.질의 : 1. 해당 표준시설부...
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kh****** |
2012.11.01 |
박정국 세무사
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완료 |
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간이과세자해당여부
2005년 4월 2일에 부동산 거래를 중개하고 중개 수수료를 30,000,000원 받았습니다.부동산 중개업으로 사업자등록은 하지 아니한 상태이며 아울러 부가세 신고도 되어 있지 아니한 상태입니다.이 경우 부가가치세가 과세될 경우 일반과세자로 과세되는가요? 간이과세자...
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lh**** |
2012.10.29 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 신고서(건물등 감가상각자산취득명세서)
부가세 신고서 작성내용입니다.건물등 감가상각자산 취득명세서에서 취득내역에 건물,구축물의 취득내역을 입력합니다.예)구축물 공사를 하면서 6월 1일 : 선급금 1,백만원(부가세별도) 7월 2일 : 중도금 1,백만원(부가세별도) ...
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or***** |
2012.10.25 |
박정국 세무사
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완료 |
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신고서(건물등감가상각자산취득명세서)
감가상각자산종류 중 기타 감가상각자산에 소프트웨어 구입비용이 포함되는지요?예)7월 20일 z캐드프로그램을 공급가액 10,000,000 부가세 1,000,000원 로 구입함.감사합니다.
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or***** |
2012.10.25 |
박정국 세무사
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완료 |
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부동산 시가
수고많으십니다 사업자 "갑"은 부동산임대용 상가를 양도하려고 합니다 장 부 상 토지 8억 건물 10억 기준시가 토지 6억 건물 6억 위의 상태에서 특수관계없는 타인에게 실지양도금액은 30억으로 양도하려고 합니다 계약서상 건물은 보수가 필요하여 ...
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kh***** |
2012.10.24 |
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완료 |
| 부가 |
매입세금계산서 가산세
안녕하세요?전자세금계산서 발급의무자로 부터 종이세금계산서를 수취하였다면 가산세 1% 를 적용하는 것인지와만약 전자세금계산서를 지연 발급수취했을 경우도 가산세1%가 적용되는 것인지요?
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mi**** |
2012.10.24 |
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완료 |
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매입세액공제여부
짧고 굵게 질문하겠습니다.퇴직시 퇴직자에게 지급하는 금(gold) 에 대한 매입세액공제여부?공제불가라고 알고있습니다.근로중인 근로자에게 장기근속축하 금(gold) 지급시 매입세액공제 여부>?공제가능하다고 알고 있습니다.2가지 사항에대해서 관련 조항을 들어 말씀...
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ws*** |
2012.10.23 |
박정국 세무사
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1기확정 신고후 매입세금계산서 취소 처리관련
항상 빠른 상담에 감사드립니다.이번 2기 예정 부가세 신고를 준비하던중마이너스 공급가액및 세액이 있는 업체가 있어 내용을 살펴 보니 6월에 공급받은 물품을 7월에 반품을 하여 생긴 금액이었습니다.저의 질문의 요지는1기확정(6월신용카드매입) 매입세액 공제를 받...
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wo****** |
2012.10.23 |
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체육행사 숙박비 매입부가세 공제 가능 여부
안녕하세요. 회사에서 추계체육행사를 시행하였는데 일부 부서에서 1박2일로 행사를 하면서 펜션에서 숙박비를법인카드로 결제하였습니다. 숙박비의 매입부가세를 공제 받을 수 있는 지요?1) 업무무관으로 보아 불공제 or 숙박업은 영수증 발행 업종이므로 불공제2) 복...
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01***** |
2012.10.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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소매업을 영위하는 사업자가 세금계산서 교부 후 대금 수취시, 신용카드매출영수증에 부가세를 표시하지 않아도 되는지...
당사는 도시가스를 공급하는 일반과세자 입니다. 저희는 재화의 공급시기에 맞춰 세금계산서를 발행하고 대금은 현금이나 자동이체등으로 수령하고 있습니다. 그런데, 간혹 신용카드로 가스요금을 납부하는 고객이 있으며 이들에게는 신용카드매출영수증을 발행할 ...
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st******** |
2012.10.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 작성일자
안녕하세요.저희는 광고회사입니다.월 광고를 진행하여 월광고비를 받고 있는데요..세금계산서 작성일자를 꼭 광고 종료일로 해야하는건가요?광고비 입금일자나 광고 시작일로 세금계산서를 발행하면 잘못된 세금계산서인지 궁금합니다.
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ya****** |
2012.10.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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공통매입세액안분계산
공통매입세액안분계산시 부가세시행규칙 18조2에서 .."총공급가액"이라 함은 공통매입세액에 관련된 당해 과세기간의 과세사업에 대한 공급가액과 면세사업에 대한 수입금액의 합계액을 말하며...으로 정의되어 있는데..이 경우 영세매출은 과세사업에 대한 공급가액으...
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sm***** |
2012.10.18 |
경지현 회계사
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완료 |
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매입세액 공제 및 매출세액 문의드립니다.
안녕하세요은행의 전산센터에서 전산유지비용 및 서버구축 비용(자산)에 대하여 세금계산서를 받았을 경우 매입세액 공제여부 문의드립니다.위 은행 전산센터의 매출은 면세사업인 금융보험용역 전산을 위한 내부매출과 과세사업인 외부 타법인에 대산 전산용역이 있습...
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ar**** |
2012.10.16 |
박정국 세무사
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완료 |
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수출실적명세서 작성
제조업을 영위하는 회사입니다. 수출실적명세서 작성과 관련된 내용 문의드립니다. 수출실적명세서 작성시에 수출신고번호와 선적기일 환율이 표시가 됩니다. BL date를 기준으로 환율을 곱하여 매출액을 산정하게 되어있는데 BL date 날짜와 환율이 틀릴경우에는 어떠...
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di** |
2012.10.16 |
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완료 |
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매입처별세금계산서 합계표의 거래처 본,지사 작성 오류
안녕하세요. 2008년 2기 확정신고기간에 A 회사의 지사인 A1으로부터 매입을 하였는데 매입처별세금계산서 합계표는 본사업장인 A의 사업자등록번호로 하여 신고가 되었습니다. 다른 사항은 제대로 신고가 되었습니다. 이 경우 매입처별세금계산서합계표 부실기재 가산...
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01***** |
2012.10.16 |
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완료 |