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간병인사무소 법적증빙 질의
현재 저희가 소개받고 있는 간병인 사무소는 직업소개소 유형의 업체로서소개료에 대한 비용만 계산서 발행을 받고 있습니다.질의사항은, 기관에서 간병인사무소에 법적증빙을 요구할때, 간병인사무소에서는1. 소개료에 대한 부분만 법적증빙 발급이 해당되는지요?2. 소...
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vi******** |
2013.01.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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선세금계산서 문의
항상 빠른 답변에 감사드립니다.부가가치세법 시행령 제54조 3항의 '대가'의 범위에 대해 알려 주시기 바랍니다.대가의 정의가 1) 물품대, 2) 물품대 + 부가가치세중 어느 것이 맞습니까?물품대는 세금계산서 발급일 30일 이내 지급하되, 부가가치세는 실제 매입세액 환...
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st***** |
2013.01.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행 여부
수고 하십니다.당사는 제조업을 영위하는 업체 입니다. 세금계산서 발행 여부에 대하여 질문 드립니다. 거래당사자 : A 고용노동부B 주관협회 C 대학(복수) D 당사사실관계 :B 주관협회에서 전반적인 인턴제 관리를 하며,C 대학(복수)의 재학생을 D 당사와 연결하여 인...
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st***** |
2013.01.04 |
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완료 |
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부가세법 시행령 제54조 제3항의 2 전사적 자원관리시스템 문의
부가세법 시행령 제54조 제3항에 보면 세금계산서 발급시기에 대한 특례 기준이 나와있습니다.3가지를 모두 충족해야 한다고 하는데 이중에서 2번째 공급받는 자의 전사적 자원관리시스템(ERP)이라는걸 어떤 기준으로 판단을 해야 하나요?이에 대해서 어떤건 ERP 이고 ...
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li**** |
2013.01.04 |
경지현 회계사
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완료 |
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부동산 무상임대시 부가가치세 과세
안녕하세요. 언제나 명쾌한 답변 감사합니다. 2012년 7월부터 특수관계인에게 사업용부동산 무상임대시 부가가치세 과세가 되는 것으로 알고 있습니다. 이 때, 부동산 임대사업자가 상가도 있을 수 있지만, 주택도 있지 않나요?주택은 원래부터 부가가치세 면제로 알고 ...
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mi***** |
2013.01.03 |
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완료 |
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(부)불량분에 대한 중개수수료
당사는 갑거래처에 제품을 납품하는 조건으로 b업체에 중개수수료 100,000원를 지급합니다.b업체의 실수로 인해 불량이 발생하였고, 금액은 150,000원 이며, 불량금액을 b업체 수수료에서 차감을 하려고 합니다. 나머지 금액 50,000원 차후 납품 중개수수료에서 차감...
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or***** |
2013.01.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 발급 여부 문의드립니다.
안녕하세요직매장 반출을 제외하고는 자가공급은 세금계산서 발급이 면제되는 것으로 알고 있습니다.그러면 면세전용시 동일사업장에서 면세전용하면 당연히 세금계산서를 발급할 수 없는데 사업자등록번호가 다른 면세사업장에서 사용할 경우에도 세금계산서를 발급할 ...
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ar**** |
2012.12.28 |
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완료 |
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철도운송 변경/취소 관련 위약금의 과세 여부
안녕하십니까?당사는 제조법인으로서 납품장비의 운송시 한국철도공사와 계약을 통하여 철송 운반을 하고 있습니다.납품 일정 변경 등의 사유로 당초 예상되 배송의 취소/변경시 과세 의무에 대하여 질의 드립니다. - 철도공사에서 배차/기관사 확정 이후, 당사 납품 스...
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te****** |
2012.12.20 |
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완료 |
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수정세금계산서 가산세
안녕하세요?2012/7/25일 발급 매입전자세금계산서를 2012/7/25 일자 수정전자세금계산서 발급하였다면지연발급가산세 1% 적용 대상인지요?
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mi**** |
2012.12.12 |
박정국 세무사
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완료 |
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부가세가 공급가의 10%가 아닌 경우에 대한 질의
안녕하세요.부가세 관련 궁금한 점 질의 드립니다.저희 회사의 거래처 중 세금계산서상 부가세를 공급가의 10%가 아닌 8%나 9%가 되게 발행하는 회사가 있습니다.(공급가 10,000원, 부가세 800원 이런 식)저희야 발행받을 뿐이지만이것이 문제는 없는 것인지,문제가 된...
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sa***** |
2012.12.11 |
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완료 |
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해외용역제공
해외용역제공시 용역의 통상적인 공급시기는 용역의 제공이 완료된 때인 것으로 알고있습니다. 그런데 부가세법상 용역의 공급시기가 완료되기전에 외화를 받아서 회계처리 하는경우 시스템에 자동적으로 그날 환율로 회계처리가 되고 후에 은행에 외화를 원화로 바꿉니...
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01***** |
2012.12.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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지연발행세금계산서
수고하십니다.2011년12월 세금계산서를 2012년1월12일에 발행을 하였습니다.(지연발행)당시 국세청전송기한이 익월15일이라 지연전송에 대한 가산세는 발생하지 않았습니다.이후 지연발행가산세를 납부하였습니다. 매입자입장에서도 지연수취가산세가 발생하는걸로 알고...
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fi******* |
2012.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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사실과다른 세금계산서
안녕하세요?건설회사에 발주하여 대금지급후 매입세금계산서 수취를 하였는데 공급가액 100,000,000/ 세액 10,000,000 대금지급을 1억을 하고 부가세는 지급하지 않았다면 공급가액 1억을 공급대가로 보고90,909,091 / 9,090,909 으로 수정세금계산서 발급이 되어야 하...
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mi**** |
2012.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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가산세 문의
201X년 2기 확정기간에 50억 매출세금계산서를 발행했어야 하는데 고객사 예산문제로 고객사가 40억원만 발행하라고 해서 40억만 매출처리하고 나머지 10억은 익년도 1기 예정기간에 정산하여 부가세 신고한 경우 어떤 가산세가 적용되는 지요?세액은 익년도 1기 예정 ...
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01***** |
2012.11.27 |
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완료 |
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매입세액 공제여부 문의드립니다.
안녕하세요당사가 3층 건물을 매입했습니다.해당 건물은 원 주인이 1층은 농산물판매, 2층과 3층은 임대로 사용했습니다.그래서 매매금액 중 2층과 3층 해당분은 세금계산서, 1층 해당분은 계산서를 수취했습니다.그런데 해당 건물의 2층과 3층은 당사가 임차로 사용을 ...
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ar**** |
2012.11.26 |
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완료 |