| 법인 |
의약품 품질관리 개선시설투자에 대한 세액공제
안녕하세요.조특법 제25조의4 (의약품 품질관리 개선시설투자에 대한 세액공제) 개정 규정의 적용시기에 대한 문의사항이 있습니다.제25조의4 제1항 전단 중 “100분의 7”을 “100분의 5(2009년 12월 31일 이전에 납세의무가 성립하는 과세기간 분까지는 100분의 7)”...
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ke** |
2009.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
주.임.종단기채권에대한질문입니다.
전년도에 가지급금이 발생되어서 결산시점에서 (차)주.임.종단기채권 1천만원 (대)가지급금 1천만원으로 처리하였습니다. 그분에대해서 인정이자 또한 계상해주었고 소득처분도 해주었습니다.그런데 올해 이월된 1천만원이 변제된 내역이 없어서 당기결산말 그대로 남겨...
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ch****** |
2009.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
고정자산의 일시상각보류후(사업과무관으로) 재상각시 내용년수
+ 현사업과 무관한 고정자산의 상각을 일시상각보류를 해뒀습니다. + 회기가 바뀌면서, 재사용으로 인해 상각을 할경우 내용년수가 그전에 보류되었던것까지 포함으로 되는지 아니면, 보류했던만큼의 일수가 더 + 되는지 궁금합니다. 요약해서,1. 기가 바뀐후 이번년도...
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al*** |
2009.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
외국법인에게 배당을 지급시 원천징수세율
고생 많으십니다.폐사는 08년 당기순이익관련 외국법인(주주)에게 배당을 지급하려고 합니다.조세조약을 살펴본 바로는 아래와 같이 확인하였습니다. 국가: 미국 원천징수세율: 10% (주식10%이상 보유하며 배당지급법인이 직전총소득 중 배당소...
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hp*** |
2009.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
사후 인력개발 세액공제 평균액적용시 준비금사용액 부인여부
1. A법인은 대기업에 속함2. 연도별 연구비 발생 및 처리현황은 아래와 같음 준비금 사용기준 금액과 세액공제 사용기준 금액이 동일하다고 가정 구 분 연구비 세무처리2004년 100 전액 연구개발준비금 사용액으로 처리2005...
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ac**** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 기타 |
사내근로복지기금 관련 지출
안녕하십니까항상 정성스러운 답변 감사드립니다.다름이 아니오라 폐사는 사원들의 복지를 위하여 사내근로복지기금을 운용하고 있습니다.주된 지출 내역은 학자금, 근속포상금, 경조비,등으로 사용하고 있습니다.이번 복지기금 결산에 종업원들의 요구사항중 한가지인...
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wo****** |
2009.03.18 |
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완료 |
| 회계 |
반품충당금 이연법인세 문의
안녕하세요.이연법인세 세율 적용에 대한 문의사항이 있습니다.법인세율이 변경됨에 따라 이연법인세 계산시 세율은 2009년-24.2%, 2010년 – 22% 법인세율이 적용됩니다.2008년도에 발생한 반품충당금 유보금액에 대한 이연법인세 계산할 때 적용되어야 할 법인세...
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ke** |
2009.03.18 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
정상가격산출방법신고서 금액 변경에 관한 문의
안녕하십니까 항상 많은 도움 받고 있습니다.금번에 정상가격산출방법신고서 면제금액이 기존에 재화거래 50억이하 용역거래 5억 이하 에서국외특수관계자 별로 재화거래 10억이하 용역거래 1억 이하로 변경된 것으로 알고 있습니다.이 개정이 소액거래만 있는경우 납세...
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to*** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자계산시 이자율 적용방법
수고가 많으십니다. 1.2007년 12월30일 차입금상환 2.2008년 03월01일 차입금 발생 3.갑(대표이사)-2008년01월01일 가지급금 발생 4.을(이사)- 2008년 04월 01일 가지급금 발생 위와같은 경우 가지급금이자율 적용방법 질의1)갑(대표이사) 가.01-02월(당좌율적용) 나.03...
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cp***** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 회계 |
포럼 연회비 계정과목 및 적격증빙 문의드립니다.
안녕하십니까굼금한 점이 몇가지 있어 글을 올립니다.저희 회사가 이번에 임원의 사업관련 친목모임 ** 포럼(회원은 약 60명으로 법인단체가 아니며 주무관청에 등록되지 않았습니다. 또한 사업자 등록번호를 가지고 있지 않습니다) 에 연회비를 지급하게 되었습니다.이...
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lg******* |
2009.03.18 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
조특법63조의2(법인의공장및본사를수도권밖으로이전하는경우법인세등감면)
수도권밖이전 감면요건은 충족합니다사업장 이전한소재지 ; 대전 (분양입주)토지취득 소재지 ; 대전지방 이전한 소재지에서 토지취득을 했습니다 토지취득후 건물을 신축해서 양도한경우에도 양도한 차익에 대해서 법인세 감면이되는지요?감면이 안된다면 당해년도에 법...
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k5*** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 양도 |
이월과세/양도소득의 부당행위계산
2008.04.10. 직계존속으로부터 증여받은 자산(토지)을 2009.05.10. 타인에게 양도하는 경우 다음중 어떤조항이 적용되는지요?(1) 소득세법 제97조 4항(이월과세:양도소득의 필요경비계산)(2) 소득세법 제101조 2항(양도소득의 부당행위계산)
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ta***** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
역합병 관련의 건
안녕하세요?이번에 합병하게 된 회사와 관련하여 질문이 있어서요..A회사가 B회사가 합병을 하는데, 역합병의 요건에 모두 해당됩니다.회사는 두회사 모두 비상장회사이고 상증법에 의해 주식을 평가하여 합병비율을 산정하였습니다.질문1> 이월결손금 승계불가능을 제...
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de****** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
조특법시행령 별표 6 과학기술 관련 도서구입 문의
안녕하세요. 조세특례제한법 시행령 별표6. 제1항 기술개발 자목 "과학기술 관련 도서 및 간행물 구입비" 에 대한 문의사항입니다. [질문1] [별표 6] 자. 과학기술 관련 도서 및 간행물 구입비 규정에서 『과학 기술』의 정의는 어떻게 되는지요? [질문2] 과학 기술 도...
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ke** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 부가 |
국외에서 위탁하여 재화와 용역을 공급할때 매출인식 시점
안녕하세요 수고많으십니다. 당사는 A국에 현지법인을 설립하면서 위탁가공계약방식을 채택하고 있습니다. 현지법인 설립시 기계장치를 B국의 업체와 계약하여 A국으로 보내었습니다. B국 업체와 계약시 당사가 지급하는 내용은 총계약금액에 대해, 1차는 인보이스 발행...
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si****** |
2009.03.17 |
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완료 |