| 법인 |
채권포기로 인한 부당행위 범위 관련 문의(2)_한성욱 상담위원님 추가질의
답변 감사드립니다. 추가 질의 드립니다.1) 그렇다면, 거래처가 아직까지 부도가 발생하지 않았기 때문에, 당사가 미수이자 채권 포기 약정 후 미회수 할 시 이는 당년도 익금 산입 후 접대비 또는 기부금으로 세무 처리 해야 한다는 것인가요? -> 즉, 해당 거래처가 ...
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kd* |
2014.09.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
채권포기로 인한 부당행위 범위 관련 문의
안녕하세요?당사가 공동도급(J/V)으로 수행한 PJT가 있습니다. 그런데 최종 정산과정에서미수금이 발생하였고 회수가 지연되어 결국 소송까지 갔으나, 최종적으론 당사가 승소 했습니다.법원의 판결은 해당업체에 미수금 원금과 지연이자(L/D) 까지 전부 배상하라고 하...
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kd* |
2014.09.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
자산의 임대 시가
법인세법 시행령 89조 4항 1호 유형 또는 무형의 자산을 제공하거나 제공받는 경우에는 당해 자산 시가의 100분의 50에 상당하는 금액에서 그 자산의 제공과 관련하여 받은 전세금 또는 보증금을 차감한 금액에 정기예금이자율을 곱하여 산출한 금액 에 따라시가 6,200,...
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st***** |
2014.09.15 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
증빙 불비 신고 가능 여부
법인이 거래사실은 입증이 되는데적격증빙인 세금계산서나 카드영수증을 받지 못해서증빙 불비가 되었을 경우..1. 법인세 신고시 증빙불비 가산세 신고가 가능한지요? 아니면 전액 손금불산입을 해야 하는지요?2. 만약 가산세 신고가 가능하다면 별지 제9호 서식 가산세...
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ji*** |
2014.09.05 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간의 임대료 산출내역
언제나 정확한 답변에 감사드립니다.1.문의 당업체는 제조업을 영위하는 업체입니다. 다른 지방에 토지, 건물이 62억상당의 자산을 가지고 있습니다. 투자부동산으로 분류되어 있고 이부분을 특수관계자에게 임대하였습니다.쟁점은 임대료 산출에 관한건입니다.적정임...
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gu******** |
2014.09.05 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 재무상황표 자본금
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.해외현지법인 재무상황표(별지 82호서식)에서 1.해외현지법인 재무상황의 "1.자본금"과 "2.기타조본금 중 1)자본잉여금 2)이익잉여금 "의 표시 방법에 대하여 문의드립니다.예)2013.10.1 베트남에 신설법인을 설립하면서 투자를 $1,...
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or***** |
2014.09.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
용역 무상공급 세금계산서 교부
당사는 제조업을 영위하는 기업으로제조에 필요한 도면을 특수관계자 및 제 3자 기업에 용역계약을 맺어 진행하고 있습니다.그런데 설계인력이 많이 필요하게 되어, 당사의 건물 일부를 설계업체에게 무상제공할 예정입니다. 제12조【용역 공급의 특례】② 사업자가 대...
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st***** |
2014.09.03 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 공급가액
당사는 제조업을 영위하는 기업으로서일부 공정에 협력사와 용역계약을 맺고 있습니다.만약 용역단가 산정에 있어A 협력업체 용역제공 1,200 원 (월 단위)당사 쟉업할 토지 제공 200 원 (월 단위)이럴 경우 생산에 필요한 하나의 공정으로 보아 1,000 원(1,200 - 200) ...
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st***** |
2014.09.03 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국인 개인에게 대여금 지급시 세무처리
다음과 같은 질문이 있어 질의 드립니다. 회사가 외국인 개인에게 대여금 대여시 약정이자율을 당좌대월이자율 이하로 대여해도문제가 없는지. 외국인개인은 특수관계자는 아닙니다. 예를들어 현재 6.9%인 이자율보다 훨씬 낮은 2.5% 이자율로 지급시 문제가 없는지
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wj****** |
2014.09.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
재고자산 평가방법 변경사유
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.재고자산평가방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경하려고 합니다.신고서의 "별지64호서식" (8번)변경사유에는 어떤 내용이 있는지요?
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or***** |
2014.09.01 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간예납 대손충당금
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.중간예납시 대손충당금을 계상한 경우 와 계상 하지 않은 경우의 세무조정 반영에 대하여 문의드립니다.문1) 중간예납시 추가적인 대손충당금을 설정하지 않고, 전년도 이월금액과 중간예납기간의 채권금액만을 반영한다면 " 대손충...
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or***** |
2014.08.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
대여금 미수수익에 대한 세무처리
안녕하세요.2013년 1월 1일에 회사 직원에게 10,000,000을 대여해주고 3년후인 2015년 12월 31일에 대여금을 상환받기로 하였습니다. 대여금계약서상 약정이자율은 4%이고 대여금 이자 120만원(천만원 X 4% X 3년)은 2015년 12월 31일에 대여금 회수시 같이 받기로 하였...
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se******* |
2014.08.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외지급보증수수료 세무
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.2013년 중 해외자회사에게 한국본사가 지급보증을 제공하고 대출을 받았습니다.지급보증율은 국세청 고시 정상가격이자율(%)을 적용함.회계처리를 한경우와 회계처리를 안한 경우에 대하여 세무조정에 대하여 문의드립니다.문1) 자회...
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or***** |
2014.08.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부채납 관련 환급액 세무조정
당사는 아파트를 건설하여 분양하면서 학교용지를 해당 지자체에 기부채납 하였습니다. 현재는 분양완료되었고, 전년도까지 전체 분양수익을 인식하였고 기부채납한 용지비까지 전체 분양원가로 인식하였습니다. 그후 당년도에 해당 기부채납이 부당한것으로 판단하여 ...
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ar***** |
2014.08.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
내일채움공제관련 질의
안녕하십니까? 중진공 내일채움공제관련 질의드립니다.상기 제도는 근로자와 회사가 각 1:2의 비율로 적금을 가입하는 방식으로기업에게는 전액 손금인정된다고 안내가 되어있는데이때 기업이 부담하는 금액의 계정과목은 무엇으로 처리해야 할까요?
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da******* |
2014.08.22 |
이지혜 회계사
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완료 |