| 법인 |
타인자금 보관계좌의 이자소득세를 법인세 신고시 공제 가능한지
1.사실관계저희 회사는 타 기관인 지자체, 재단 등 으로 부터 건축대행을 위탁받아 위탁자로부터 사업자금을 선 수취하여 우리회사 명의의 계좌에 보관하고 있습니다. 그리고 위탁계약상 해당 계좌에서 발생하는 이자소득은 위탁자에게 반환하게끔 되어 있습니다.2.질의...
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kk****** |
2014.10.14 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
비용 인식시점
당사는 외국회사 기술사용에 대한 대가로 기술사용료를 납부하고 있으며,이에 대해 원천징수 하고 있습니다. 그런데 원천징수 시 비용인식 시점이 궁금한데회계상 비용인식 시점 2014년 12월실제 지급일 2015년 3월 인 경우기술사용료 전체 10,000 중 20%(가정) 원천징...
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st***** |
2014.10.10 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부채납시 세무회계처리
산업단지개발산업 공장부지조성사업관련 공장부지승인조건상도시계획도로 부지에 해당하는 지번토지를 신규매입하여 **시청에 소유권이전을 하여야 할경우해당 기부채납 지번토지는예를 들어 50%는 현재 당사 소유이고, 나머지 지번토지는 사유지로서 당사가 신규 매입...
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hs*** |
2014.10.06 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
직원의 가불금에 대한 처리에 대해
안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 직원 A씨가 개인적으로 다쳐서, 병원에 2달간입원을하여서, 당사에서 500만원을 가불금으로 먼저 지급하였습니다.가불금은 매달 20만원씩 급여에서 25개월간 상계 처리 할 예정입니다.이럴 경우, 법인세법상 ...
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tk* |
2014.10.06 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
공동대표 법인인감 날인 방법(세금계산서)
1.사실관계법인회사이며, 당기 사업연도 중 대표이사를 공동대표로 변경하게 되었습니다.2.질의사항공동대표의 경우 세금계산서, 거래명세서 등의 법인인감을 공동대표 각각의법인인감 즉 2개의 날인이 필요한 것인지, 어떻게 관리해야 하는지 문의 드립니다.
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ra***** |
2014.10.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
장기금전대차거래의 현재가치 세무조정은?
빠른 답변에 감사드립니다. 1.법인세법상 장기금전대차거래에서 발생하는 채권을 현재가치로 평가하여 명목가액과 현재가치의 차액을 상각하면서 이자수익으로 인식하는 회계처리를 인정하는지?2.기업회계에 따라 현재가치 평가를 한 경우 최초시점의 현재가치할인차금 ...
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ar**** |
2014.10.01 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
이월결손금의 세액효과와 고용창출투자세액공제의 미공제이월세액 세액효과
예를 들어 비상장중견기업(중소기업졸업)으로 13년~14년 대규모설비투자로 인하여 13년 고용창출투자세액공제가 예를 들어 30억 발생하였으나 최저한세에 걸려 이월되는 이월세액은 20억 이라 할경우정률법감가상각8년 적용으로 14년에 상기 설비투자 감가상각개시가 되...
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hs*** |
2014.09.26 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
경정청구 가능 시기 및 토지 관련 취득세 문의드립니다.
안녕하세요 1. 지방세 경정청구는 언제 신고납부분부터 가능한지요?지금이 2014년 9월말이니까 2011년 9월말 이후 신고납부한 취득세나 주민세 종업원분 등이 해당되는지 문의드립니다.2. 임야를 취득하여 건물을 신축하려고 합니다. 그래서 임야를 매입하고 취득세를 ...
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ar**** |
2014.09.26 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
광고선전비 관련 문의드립니다.
안녕하세요 유통업체등이 사전에 전단지 등을 통해 공지를 하고 얼마 이상 구입시 상품권 얼마를 지급한다고 하면 상품권 지급은 광고선전비 등 손금이 되는 것으로 알고 있습니다.만일 유통업체 등이 위와 같이 사전공지를 하고 상품권 등을 지급할 경우 고객이 구입하...
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ar**** |
2014.09.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
국외 증빙 관련
상담위원님께...본 회사는 여행사를 운영하는 법인입니다.여행사의 업종 특성상 관련 증빙을 해외에서 수취하기가 어려운 실정입니다.예로 해외여행사 가이드 봉사료, 현지 전화비, 현지 도착비자비용 등 관련 비용을증빙 없이 현금으로 지급하여야 합니다.이러한 경우 ...
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ar**** |
2014.09.24 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
취소위약금에 대한 세금계산서 교부
당사는 A업체에게 부품(자재)을 발주(총 계약가 5,000)하였습니다.작업이 진행되는 도중 부품이 필요했던 계약이 취소되어 당사도 A업체와의 계약을 취소할 예정입니다. 이 경우 A업체가 그동안 제작이 진행되었던 부품에 대해당사는 일정 부분 손실을 보전할 계획이며,...
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st***** |
2014.09.24 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 발급문의
안녕하십니까? 업무에 고생이 많으십니다.당사(갑), 거래처(을)이라 칭하고 설명을 드리겠습니다.갑은 을과 제품(장비)공급 계약금액1,000원을 체결하였습니다. 계약서는 계약금40%, 장비공급후 소유권이전(검수완료)시 중도금 50%, 장비설치 후 종합시운전 및 사용전 ...
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un**** |
2014.09.19 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계없는 개인에게 무이자 대여시 고려사항은?
특수관계없는 거주자 또는 비거주자에게 법인이 무이자로 자금을 대여해 주었을 경우(1년뒤 원금상환약정) 이자상당액에 대한 익금산입 여부 및 부당행위계산 유무에대해 여러가지 확인 결과 아래와 같은 답을 얻었습니다. 법인46012-4132,1995.11.10 '법인이 판매확대...
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wi****** |
2014.09.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
로열티
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.A회사에게 제품을 제조하기 위해 사용한 기술사용료 명목으로 "로열티"를 지급합니다.-로열티 지급기준: 전년도 2013년1~12월 매출실적을 근거로하여 당해년도 2014년 2월 10일에 세금계산서를 발급받습니다. 예)2013년 매출실적 1,2...
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or***** |
2014.09.17 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표이사급여와 퇴직금
수고많읍니다A법인은 대표이사가 "갑"으로 개인 가지급금이 20억정도 계상되어 있읍니다"갑"은 현재의 급여를 월 1,000만원 수령하고 있읍니다가지급금을 조정할목적으로 2014년 10월부터 월 2,000만원으로 급여를 올려수령할 예정입니다그리고 정관을 2012.1.1부로 개...
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kh***** |
2014.09.15 |
이도훈 회계사
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완료 |